《12项目财务（流程）管理及相关风险防范》培训课件.pptVIP

四、定额备用金管理 1、定额备用金：根据项目级别借支相应的定额备用金，用于项目日常零星支出。（A级项目备用金定额15000元、B级项目备用金定额10000元、C级项目备用金定额5000元）。 2、申请流程：项目经理通过OA【办公管理-协同审批-成员企业财务类-日常备用金借支审批流程】发起审批流程，待审批流程通过后连同身份证复印件、银行卡复印件、备用金使用保证书、手写借款单一并提交出纳待支付。 3、使用范围：用于支付结算起点1000元（含1000元）以下的零星开支，包括项目日常零星开支、个人因公出差开支、接待客户开支、零星采购开支等。 4、备用金管理要求： （1）不准公款私存；不准用“白条”顶替库存现金；不准个人挪用现金，严禁任何形式的账外资金（小金库）；严禁收款不入账。 （2）成员企业不得私自开立银行结算账户，不得保留账外资金。 （3）严禁以任何形式帮助任何单位或个人发生代收代付或先收后付的行为。 5、管控方法：管理处建立备用金日记账明细表、项目备用金盘点表。 1、业务范围： 代收水费、代收电费、保险公司赔款、装修垃圾清运费、生活垃圾清运费、装修押金、出入证押金、车位卡押金、门禁卡押金等 2、管控方式： 管理处每月根据财务支持专员提供的代收付盈亏结果作出相应分析并采取对策 3、考核方法： 代收付业务亏损要核减项目当年利润，亏损额较大时中止报销业务。 五、代收付业务盈亏 管理处需建立能耗分析表，以准确区分代收付能耗和公区能耗 六、代收付业务盈亏 谢谢！ * * 预算管理是企业战略管理工具 * * 强调事前控制，预算落实实处，并与集团绩效挂钩 * 上面说到，预算是企业经营计划的数量化和价值化的表现形式。明确预算与战略和绩效考核的关联关系。 预算是一项系统工程，贯穿于企业经营管理的全过程。 预算与战略的关系：战略是预算控制的前提，预算是战略实施的手段。战略是先导，战略决定企业中长期经营规划与年度经营计划，而年度经营计划的财务表达及控制，即为预算。 预算与绩效考核的关系：考核提供部分事实的结果；但预算不能替代考核，因为考核有非金额的指标以及考核调整等人的因素；预算与考核进行部分的结合，以减轻考核数据收集的工作量。 著名管理学家戴维·奥利：“全面预算管理是为数不多的几个能把组织的所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。” 项目财务（流程）管理及相关风险防范 2015年6月 从09年开始，公司一直致力于信息化建设,财务信息化也在逐步的完善 项目财务（流程）管理 项目财务管理类的流程非常多，如预算管理类、收费管理类、费用报销类、资金管理类。 尝试着从物业类资金的流入和流出方面，将各类流程串联起来。 金蝶EAS系统 核算管理 预算管理 收费管理 资金管理 供应链管理 CRM系统 终端顾客 前端顾客 呼叫中心 PMS系统 工程管理 秩序维护 保洁管理 园艺管理 品质管理 金蝶EAS系统 协同办公 人力资源 在线学习系统 知识管理系统 学习与成长 内部流程 客户 财务 P* 集团门户(Portal/OA) EAS系统内部管理流程 预算系统 费用报销 （物业）收费系统 停车场系统 财务报表 财务分析 供应链系统 会计核算 固定资产系统 财务管理系统 关联 关联 接口 EAS之财务管理系统 1、从资金流入开始，即向业主收费初始，通过收费系统对各项收入进行管控； 2、每年末通过财务计划系统编制第二年度的财务计划； 3、从每个自然年度开始，所有的资金流出必须通过费用报销系统进行管控；而费用报销系统和财务计划系统实现了实时的数据交互； 4、核算系统和收费系统、财务计划、费用报销系统都实现了数据的交互； 5、辅助于供应链系统、固定资产管理系统基本实现了物业管理全流程的财务管控； 财务流程总体情况 一、收费管理 （一）收费系统：通过收费系统完成所有的物业资金流入统计： （1）经营性资金：物业管理费、停车费、供暖收入、中央空调收入等 （2）代收付资金：代收付水电费、押金等 （3）其他资金流入：滞纳金、工本费等 (二）收费管理红黄线 1、管理要求： 管理处收取的现金需做到每日送存银行。 2、运营高压黄线： 财务助理在接收现金后，二天内（节假日顺延）没有如实将收费信息录入公司收费系统和将现金存入管理处收入账号。 3、运营高压红线： 财务助理在接收现金后，三天内（节假日顺延）没有如实将收费信息录 入公司收费系统和将现金存入管理处收入账号。 (三）收缴率指标 一、应收款 依据物业管理合同约定的收费标准、收费面积、收