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全面风险管理下银行财务模式研究 　　摘 要：银行作为现代金融的重要组成部分，同样作为金融的基础，对于经济发展和金融系统的稳定有着重要的作用，本文针对现代的全面风险管理下银行财务模式，进行了探讨，希望可以为相关人员起到抛砖引玉的作用。 　　关键词：全面风险管理；银行财务模式；研究 　　在现代市场经济体制的到来，银行为了适应当代的市场经济的冲击，推出了各种风险产品。这些风险产品的推出一方面很好的适应了市场经济带来的冲击，另外一方面需要进行全面风向管理。对于当代的风险管理，银行的财务模式也应该做出相应改变，这些改变可以更好的适应风险管理，也更可以契合当代的市场经济。 　　一、银行全面风险管理 　　随着市场经济体制的到来，银行完成了自我身份的转变，从简单的货币兑换逐渐变成了金融市场的参与者，随着外在各种条件的变换，包括对于成本的控制等，这些变成了银行角色转换的客观条件。银行的核心业务便是风险管理，可以说现代银行的经营模式便是对于风险的经营。在企业价值最大化的驱动下，银行必须在风险的缓冲、吸收、平滑管理过程中分享风险的溢价。 　　在对于风险经营之中，不能对银行造成生存上的危机，另外一方面银行作为现代企业需要盈利，所以银行更应该注意对于风险的处理防范，在银行营运过程中的风险分为四类： 　　第一，外部原因。发生在外部的原因很有可能影响银行的自身运营，从而造成银行运营风险。 　　第二，商业运作。银行作为现代企业，需要进行现代的商业运作来保证自身的盈利，但是现代的市场经济，银行的商业运作往往伴随着风险，这些风险有时会变成银行自身的危险因素。 　　第三，银行再进行资本流通之中，有可能因为银行自身的操作失误出现风险。 　　第四，银行的自身风险还包括市场风险和报表风险，这些同属于金融风险，属于银行自身经营容易出现的问题。银行的全面风险管理，对于风险项目的合理价值有着明确的估计，通过业务之间的交替组合实现经济效益最大化，通过对于隐形风险的计算，来确定业务的收益。银行的全面风险管理不仅要对于操作风险等方面有所体现，更应该体现对于市场风险的管理。全面风险管理体系要能有系统化的风险测量方法，考虑不同风险问的相关性，提高风险管理的增值价值，去度量、汇总、管理这些风险，考虑不同风险问的相关性，提高风险管理的增值价值，去度量、汇总、管理这些风险。因此，银行全面风险管理，将风险管理内化于银行价值创造与评价过程，一方面追求利益最大化，另外一方面进行对于风险的预防。 　　二、银行全面风险管理下的财务模式 　　1.财务目标流 　　实现经济最大化永远是现代企业的核心要求，基于这一核心要求银行的财务模式可以分为三个方向。一是战略方向，银行对于各种业务的隐形风险有所预估，放弃一些风险过大的项目，进行一些高收益低投入成本的选择。二是经营方向，银行对于各种自身的产品进行综合评价，对于各种产品采取不同的对策。三是报告方向，对于银行报告进行科学的统计，帮助银行进行自我认识和自我反省。 　　2.财务组织流 　　基于银行自身利益最大化追求的目标前提下，银行应该进行自我组织系统完善，对于银行风险项目进行有效管理，成立专业的风险评估小组，从上至下对于风险项目形成统一的认识，进行系统的充分完善。确立管理系统，对于银行的信用系统等风险项目进行有效管理。对于风险评估建立完善的团队制度，当银行提出风险项目时，对于项目进行科学额评估，出具完善的评估报告，银行可以通过风险评估团队的报告进行项目是否可以进行的判断，对于风险项目进行事后的审查。银行全面风向管理下，财务模式应该完善，对于各种风险的发生进行有效的估计和预防，这些都有助于银行自身的发展呢。 　　3.财务活动流 　　银行在进行各种财务活动时，根据财务活动流进行自我控制，这其中包括事前估算，完善管理，完善后期验收过程等。在全面风险管理框架下，预测、分析、分配银行经济资本的过程，全面风险覆盖管理过程产生于事前资本预算过程；银行利益相关者更关心对它的绩效贡献评价，信用风险管理，是银行主要经营风险；操作风险管理，作为银行内源性风险，关键在事中的过程控制。 　　4.财务制度流 　　银行的各种项目运行包括产品推广使用需要建立完善的相关政策，相关制度的建立可以有效的帮助银行面对风险，与此同时保证收益。首先，应建立覆盖全行范围的财务全面风险管理评估政策，对于市场经济可能带来的影响，包括一些风险因素进行稳妥控制。其次，银行的经济行为要根据市场实际情况进行，保证制度可以符合市场实际情况。再次，不同地域和不同地区应该进行政策的微调，包括对于产品的微调，例如在旅游城市，银行便应该配合旅游景色进行产品的推出。 　　5.财务程序流 　　财务程序流主要便是日常银行的各种主要流程，建立完善的流程程序可以很好的保证银行工作的有效性。这