应付款实训任务一、二讲解.doc

应付款系统实训一：初始设置 实训任务 设置应付款系统参数 设置基本科目，设置结算方式科目 设置账龄区间，设置报警级别 录入期初余额 准备工作 修改计算机时间为2014.1.1，引入001腾飞公司帐套 实训内容 启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天报警。 基本科目 应付科目为“应付账款”，预付科目“预付账款”，采购科目为“材料采购”，采购税金科目为“应交税费----应交增值税（进项税额）”，银行承兑科目为“应付票据”，商业承兑科目为“应付票据”，现金折扣科目为“财务费用”，票据利息科目为“财务费用”，收支费用科目为“销售费用”。 产品科目设置如下表所示： 存货编码 存货名称 存货规格 采购科目 应交增值税科目 001 联想电脑 材料采购 应交税费—应交增值税（进项税额 002 戴尔电脑 材料采购 应交税费—应交增值税（进项税额 003 惠普打印机 材料采购 应交税费—应交增值税（进项税额） 004 运输费 材料采购 结算方式 结算方式编码 结算方式名称 科目 结算方式编码 结算方式名称 科目 1 现金 库存现金 4 电汇 银行存款—工行 2 现金支票 银行存款 5 网上银行 银行存款—工行 3 转账支票 银行存款 6 银行承兑汇票 银行存款—工行 账龄区间 逾期账龄区间设置总天数分别为30天，60天，90天和120天。账期内账龄区间设置总天数分别为：10天、30天、60天和90天。 报警级别 A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上的为F级。 单据编号设置 修改采购专用发票和付款单的单据编号方式，采用完全手工编号。 期初余额 单据类型为采购专用发票，方向为正向，存货税率均为17%。 开票日期 票号 供应商名称 采购部门 科目 货物名称 数量 无税单价 计税合计 2013.12.20 1012010 贝贝公司 商品采购部 应付账款 戴尔电脑 100 5000 58500 应付系统实训二：应付单据处理 标准业务（准备工作：引入账套：腾飞贸易公司账套，以01登录到“应付款管理”，登录时间是2014.1.31） 1、1月8日，向贝贝公司采购联想电脑10台，无税单价为5000元，增值税税率为17%（采购专用发票号：2201001），共计58500元，款未付。 2、1月8日，财务部门审核发票，生成应付款凭证。 3、1月9日，财务部门向贝贝公司支付货款，开出转账支票一张，支票号ZZ6001，金额58500元。 4、年1月9日，审核付款单，生成付款凭证。 5、年1月9日，核销贝贝公司的往来帐。 运费业务 1、1月10日，贝贝公司以现金代垫运费200元。 2、年1月10日，财务部门开出转账支票一张，支票号ZZ6002，金额7000元，支付运费后，多余资金作为预付账款处理。 3、年1月11日，审核其他应付单和付款单，生成凭证，核销往来帐。 现结业务 1月11日，向贝贝公司采购联想电脑10台，无税单价为5000元，增值税税率为17%（采购专用发票号：2201002），共计58500元，当日开出转账支票一张，支票号为ZZ6003。财务部门审核发票，生成凭证。 退货与退款业务 1月14日，因质量原因，向贝贝公司按原价退回联想电脑一台，联想集团开出红字专用发票（发票号：2201003），同时收到现金支票一张，支票号XX0091，退还货款。审核相关单据，生成凭证。 转账业务 1、1月15日，向贝贝公司采购联想电脑1台，无税单据为5000元，增值税税率为17%（采购专用发票号：3301004），共计5850元，款未付，财务部门审核发票，生成凭证。 2、1月16日，经双方同意，将贝贝公司的上一笔货款5850元与预付款冲抵，生成凭证。 要求：按照业务的内容进行单据的填写，并生成凭证。 实训一 [过程指导] （一）设置系统参数 设置应付模块的运行参数，操作步骤如下： 1、以操作员01登录企业应用平台。 2、打开应付款“选项”设置。双击【业务工作】-【财务会计】-【应付款管理】-【设置】-【选项】菜单，打开账套参数设置界面，如图所示。 3、修改参数。单击“编辑”按钮，根据实训资料修改参数。 4、保存设置。单击“确定”按钮，自动保存设置，并关闭选项界面。 【友情提示】 在进入应付款系统之前应在企业应用平台中启用应付款管理系统。应付款系统的启用会计期间必须大于或等于账套的启用期间。 在账套使用过程中可以随时修改账套参数。 如果选择单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。 （二）设置基本科目 用于设置生成凭证时所需要的基本科目，当有的产品或客户使用特殊科目时，需要在控制科目和产品科