江西理工大学财产清查工作程序和方法.doc

江西理工大学财产清查工作程序和方法 为认真贯彻落实我校《关于在我校开展资产清查工作的通知》的要求，保证我校资产清查工作顺利进行，我校资产清查工作办公室整理编印了本指南，以期指导和规范财产（实物资产）清查工作操作程序，提高工作效率。 一、财产清查工作的内容和基准日 我校这次组织的资产清查工作包括单位基本情况清理、财务清理、财产清查以及完善制度四个方面内容，其中的财产清查是资产清查工作的重要组成部分。财产清查是对本单位实物资产进行盘点，摸清家底，确认和调整财产盘盈盘亏数额，达到账账、账物相符目的。其工作内容主要包括：土地清查、房屋及构筑物清查、设备清查、图书文物及陈列品清查、家具用具及其他清查、库存材料清查等。 此次财产清查工作统一以2006年12月31日为基准日。 二、财产清查工作步骤和职责分工 财产清查工作步骤大致可分为财产账务清理、实物盘点、建立卡片、生成和审定报表、财产损溢确认和调账等。每一步骤应达到相应的要求，由财产管理和使用部门分工协作完成。财产清查工作步骤、要求和责任部门如下表所示： 财产清查工作步骤、要求和责任部门 序号 步 骤 要 求 责 任 部 门 土地 房产 库存 材料 家具 设备 图书 1 账务清理 核对总账及明细账、打印明细账供盘点用 财务处、资产管理处、图书馆及相关部门 2 实物盘点 根据明细账进行实物盘点、填写实物盘点表、确认盘盈盘亏数 资产管理处 各学院、各部门 3 数据初审 审核盘点表填写内容是否完整、数量金额是否正确 资产管理处 各学院、各部门财产清查组或清查员 4 建立卡片 根据盘点表建立每一财产卡片并录入电脑 资产管理处 各学院、各部门财产清查组或清查员 5 数据复审 对各学院、部门报送财产卡片规范性准确性完整性进行审核 财产清查办公室 6 生成基础表 根据财产卡片生成财产清查基础表并手工补充填写完整 财产清查办公室及相关部门 7 生成报表 根据基础表生成财产清查报表 财产清查办公室 8 审定报表 审定财产清查报表 学校财产清查领导小组 9 财产损溢确认和调账 清理提供财产损溢证据、经批准后调账，达到账账相符账实相符 财务处、资产管理处、图书馆及相关部门 10 完善制度 建立各学院各部门实物资产台账、为每一实物资产喷码或贴铭牌、完善资产管理制度 资产管理处及相关部门 三、财产清查盘点 （一）、清查盘点人员组织 学校资产清查盘点人员组织分为三个层次： 1、学校资产清查工作办公室负责组织和指导全校财产清查工作。 2、各学院各部门财产盘点工作组。一般3—5人组成，第一责任人负责领导本学院本部门财产清查工作。 3、各学院财产盘点一般应按实验室、教研室、研究院（所）、学院机关等二级部门进行，分为若干盘点工作小组，指定小组负责人，明确各小组的工作范围，工作职责。 （二）、清查盘点时间 根据学校财产清查的总体时间要求，盘点时间为4月3日至4月17日。 （三）、清查盘点准备工作 1、校园网上下载“行政事业单位卡片管理系统” 两套，南昌校区还需下载“行政事业单位资产清查报表管理系统”及各类财产清查明细表（盘点表）。 下载的两套“行政事业单位卡片管理系统”，一套用于建立盘存、盘盈财产卡片；另一套用于建立盘亏财产卡片。 2、到资产管理处领取财产清查专业标签。 3、清理设备采购合同、领用设备卡片、房屋产权证、土地使用权证、车辆行驶证等权属文件。 4、明确从账到物、从物到账的盘点方法，对于需要使用计量器具盘点的财产项目应明确指出并规定计量方法，准备相关计量器具。 （四）清查盘点实施工作程序和方法 1、土地、房屋及构筑物 （1）清理土地使用权证、房屋产权证等权属文件，填写土地清查明细表、房屋及构筑物明细表。 （2）实地清点查验土地地块、房屋及构筑物和已使用未转固定资产房屋及构筑物存量情况。 （3）与财务部门对账，初步确认盘存数、盘盈、盘亏数及原因。 （4）在以上基础上完成盘存“土地和房屋及构筑物清查明细表”、盘盈“土地和房屋及构筑物清查明细表”、“事业单位已使用未转固定资产房屋及构筑物明细表”。 各学院、部门填写“学院、部门占用房屋情况表”。 （5）清查明细表需经相关人员共同签名，确认盘点结果。 2、设备 本次清查的设备分为：通用设备、专用设备、交通运输设备、电气设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及其他设备、文艺体育设备等几大类。盘查的设备具体归属哪一类别，详见“卡片管理系统—卡片录入—资产分类代码”下拉菜单分类目录或“卡片管理系统—帮助—国标分类代码（GB）”。设备清查的程序和方法： （1）仪器设备清查采取“从账到物、从物到账”的方法进行清查盘点工作。 （2）资产管理处提供“江西理工大学仪器设备总账”，即仪器设备明细账。 （3）各学院、部门根据资产管理处提