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我国养老保险发展现状分析 【摘要】我国的养老保险从计划经济环境发展到现在的市场经济模式，基本养老保险正处在一个明显的转型期间内。当前中国的国情决定了作为一个人口众多的发展中国家，在人均GDP水平较低，人口老龄化进程加快的形势下，应该建立一个适合中国国情的养老保险制度。本文总体思路是通过对我国养老保险的发展现状、问题及成因进行比较分析，并提出行之有效的对策建议。 【关键词】养老保险 模式 制度 比较研究 改革对策 一、养老保险的概述 养老保险（或养老保险制度）是国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。这一概念主要包含以下三层含义：养老保险是在法定范围内的老年人完全或基本退出社会劳动生活后才自动发生作用的。这里所说的“完全”，是以劳动者与生产资料的脱离为特征的；所谓“基本”，指的是参加生产活动已不成为主要社会生活内容。养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求，为其提供稳定可靠的生活来源。养老保险是以社会保险为手段来达到保障的目的。 二、目前我国养老保险的发展现状 （一）覆盖范围越来越大 从2006年至2011年，社会保险覆盖人数逐年上升，尤其是养老保险的覆盖率快速增加。2011年参加城镇基本养老保险的人数高达28391万，如下图，得出近6年参加养老保险的人数几乎增长了一倍。其中，企业参加基本养老保险的人数以每年10%左右的增长率稳步增加，农民工参加基本养老保险的人数以每年28%的速度增长，这与政府积极引导鼓励农民工参加基本养老保险的政策有极大关系。 （二）人口老龄化使基金压力颇大 我国正处在工业化中期阶段，据世界银行统计，1990年60岁以上人口的比例，亚洲平均为6.8%，我国为8.9%。我国已进入老龄化时期，到2026年这一比例将达18%，届时全世界将有四分之一的老人集中在中国。而目前，我国基本养老保险基金的平衡方式采用现收现付与基金积累相结合的部分积累制，这种平衡方式在我国人口老龄化到来之时，会造成资金需求的急剧增长，社会负担加重。 （三）养老保险基金收入逐年递增 目前我国养老金缴费偏高，平均缴费率高达23.5%，明显高于20%左右国际水平。缴费率偏高的主要原因是“空账”。为了推行“统账结合”，中国实行“老人老办法，新人新办法”。这就迫使正在工作的这一代不仅要为已经退休的上一代缴费，而且还要为自己未来的养老金向“个人账户”缴费。这正是养老金缴费率节节增高的主要原因。究其原委，正是制度设计走进了这个“双重负担”的误区，“空账运转”成为了养老保险不尽人意的“替罪羊”。缴费率偏高，使得企业和个人实在难有余力再投保企业补充养老保险和个人养老储蓄，加上企业补充养老保险和个人养老储蓄缺乏立法保障，无法规范操作，这在一定程度上阻碍了我国的养老保险制度的完善。 （四）养老保险基金收入与支出逐年同时上涨，但是总有结余 随着社会保险基金征缴范围扩大，征收力度加强，管理更加科学，使得社会保险基金收入不断增加，作为社会保险基金当中比例最大的养老保险，一样快速增长，但与此同时，社会保险基金的支出也在同时上升[4]。被保人群的扩大，人口老龄化问题，空账问题等都对社会保险基金的有效运行提出考验。并且由于社会保险基金的多头管理，使得管理费用居高不下，并且存在大量的浪费，这些都是在以后的社会保障基金制度管理中有待解决的问题。 （五）养老基金没有增值能力 目前养老保险制度与国民收入分配变动的趋势不相适应。自改革开放以来，我国的国民收入呈现向个人倾斜的趋势，国家财政的宏观调控能力较弱。从1980年到2010年，财政收入占国内生产总值的比重由25.7%下降为10.9%。与此同时，居民个人收入增长迅速。按当年价格计算，1978年至2010年间，城市居民的收入以年均15.9%的速度增长，城市居民存款余额也以年均34.3%的速度增长。与此形成鲜明对比的是，目前我国绝大部分的社会养老费用仍然由国家和企业承担。 三、目前我国社会保障重点任务 我国现阶段的社会保障制度应当坚持广覆盖、保基本、多层次、可持续的方针，以增强公平性和适应流动性为重点，着力完善制度，扩大覆盖范围，逐步提高保障水平和统筹层次，建立健全覆盖城乡居民的社会保险体系。 实现城乡基本养老保险实现全覆盖。以农民工、非公有制经济组织从业人员和灵活就业人员为重点，扩大职工基本养老保险覆盖面。按照国家部署，稳妥推进事业单位养老保险制度改革试点工作，完善城镇企业职工养老保险制度，继续做实基本养老保险个人账户。 积极推进被征地农民社会保障工作。完善被征地农民就业培训和社会保障政策，按照社会保险法的要求，将被征地农民纳入相应的社会保险制度。 实行养老保险省级统筹和管理。进一步完善企业职工基本养老保险省级统筹，