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我国商业银行全面风险管理体系的构建 摘 要：商业银行是一类经营风险的特殊企业，随着经济社会的快速发展，其作用越来越突出，同时其风险也日益体现出全局性的特征，因此必须加快商业银行全面风险管理体系的构建。与国外相比，我国商业银行的风险管理水平相对较低，在风险管理过程中存在许多问题，因此，我国应该积极学习国外先进的风险管理经验，结合我国的实际情况，构建合适的全面风险管理体系。 关键词：商业银行；全面风险管理；对策建议 中图分类号：F830.33 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2015）05-0185-02 随着银行业规模的日益扩大，银行业对整个宏观经济的重要性日益提高，银行的风险也日益体现出全局性的特征。随着市场经济改革的深入和公司治理机制改革的深化，风险管理对于商业银行越来越重要。然而，与国外相比，我国的风险管理水平相对较低，因此，构建全面风险管理体系，是提高我国商业银行风险管理能力和竞争力的迫切需要。 一、商业银行全面风险管理的含义 目前，银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险九大类。据商业银行本身的特性和行业特点，银行全面风险管理就是提供了一个强大的模型框架，对商业银行各类风险进行通盘管理，包括信用风险、市场风险、操作风险等各类风险，在对风险进行科学量化的基础上，以“风险调整后的资本收益率”为核心，从而先在内部实现对风险的通盘管理，同时借助监管部门和市场力量的约束，形成一个包括银行自身、监管者及市场的三位一体的风险管理体系，有效地覆盖商业银行所面临的各种风险。 全面风险管理，由于其更加契合商业银行的高风险经营的特点，具有更好的风险管理效果，因此，得以在各种风险管理方法中脱颖而出，成为更为优越的经营理念和经营方法。 二、我国商业银行全面风险管理存在的主要问题 经过长期的发展，到目前为止，中国基本建立健全了银行机构体系，银行基本实现了从专业银行向商业银行的转型，各主要商业银行也基本实现了股份制改造，大大提高了商业银行的公司治理效率。尽管如此，由于基础差、底子薄、发展快、从业人员素质较低和市场环境较差等原因，我国商业银行的风险管理还存在许多问题。 1.尚未形成正确的风险管理理念 风险管理理念决定了商业银行在经营管理过程中风险管理的行为模式，它渗透到银行业务的各个环节，影响到银行内每个员工的行为，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。但是，目前我国国有商业银行的风险管理理念还比较落后，“重业务、轻管理”的情况比较普遍，科学发展模式和全面风险管理理念亟待建立。并且我国商业银行普遍缺乏差别化的管理理念。不同地区、不同业务、不同风险之间是存在差异的，这就要求在实施风险管理的时候需要区别对待，不能一概而论。但是在实际情况中，我国商业银行普遍缺乏这种理念，这不仅不能降低银行的风险，反而容易增加新的风险。此外，我国商业银行没有形成全员风险管理的意识，风险管理意识还没有渗透到全部员工，没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程。依法、合规经营意识薄弱，大多数员工对风险管理的认识不够充分。 2.缺乏完善的风险管理组织结构 在我国，绝大部分的商业银行缺乏能够进行独立经营与有效管理各种风险的管理部门和管理体系，风险管理需要的运行机制与组织得不到有效保障。目前，我国风险管理的重点仍然是信用风险领域，而操作风险以及市场风险得不到足够的重视，风险管理的组织结构不够优化合理。除此之外，我国银行的分支行普遍存在综合风险管理部门缺失的问题，内部的审计职能还有很大的空白需要补充。 3.风险管理的方法与技术手段落后 国外商业银行为实现全过程监督和控制风险管理，大量运用金融工程、数理统计模型等先进方法，而我国商业银行的风险管理尚处于初级管理阶段，主要依赖专家管理，主要手段是质量控制，以主观经验的定性分析为主，科学的量化分析不足。在风险识别、度量、监测等方面不够精确和科学。在国外广泛使用的一些计量模型，我国大部分商业银行并没有采用。另外，我国商业银行的风险管理工具的开发相对滞后，风险计量技术达不到要求。例如，许多商业银行的信用风险尚未进行公司、国家、银行、零售贷款、专项贷款、股权投资方面的细分；评级体系仍实行 5 级甚至 4 级分类法，与先进银行 10 级以上分类方法有较大差距。 三、构建我国商业银行全面风险管理体系的对策建议 1.制定清晰的风险管理战略 风险管理战略是指从经营管理全局和长期发展的角度，对银行风险倾向和风险防范与化解的总体安排和原则，它是银行具体风险管理政策和操作的基础。风险管理战略的主要步骤包括风险辨识与评估、风险测绘、风险定量、风险机会辨识、风险降低行动方案规划、资本调整决策等。 2.建立运行有效的风险组织结构 好的风险管理结果要靠科学的风险管理流程来实现，科学的风险管理流程