修订财务管理类7项.docVIP

需要修订的制度 财务管理类 1、专项资金财务管理制度 2、工程建设资金批准制度 3、财务管理内部制约制度 4、财务印章管理制度 5、财务管理办法 6、基本建设资金监督管理办法 7、公路国债项目建设资金监督管理办法 专项资金财务管理制度 1、实行专账管理，由专人负责。 2、坚持专款专用，决不挪为他用。 3、严把资金支出审批关，坚持主管领导一支笔审批制。 4、加强专项资金的财务管理，实行会计监督制度。 5、建立专款专用帐目，实行报帐制。 6、建立台帐登记制，及时掌握资金使用情况 工程建设资金批准制度 工程预付款的支付：工程开工后，按工程建设合同书及有关规定，由计划股提出预付金额意见，提交局务会议研究后，先由分管工程建设领导签字，在按“审批制度”程序由局长签字同意后，由财务人员按规定将预付部分工程预付款支付给施工单位。 工程建设款的结算：工程完工验收合格后，工程承建单位提供工程验收合格可以结算的全部材料（包括①工程承建合同书；②工程预算书；③工程结（决）算审定确认书；④工程结算造价认证书和承建单位提供的有效工程建设款票据，工程款结算财务报销单，经负责工程实施人员认可，可以结算工程款签署意见，报工程分管领导审查审核，局长审批，按“审批制度”程序签批，支付工程建设款。 财务管理内部制约制度 一、推行“副职分管、一把手监管、集体领导、科学决策”的权力运行机制，局长负总责，分管领导分工负责。 二、财务室分设会计、出纳。 三、会计职责： 1、负责本单位的财务核算、检查和分析工作，每月一次。 2、协助编制预算，合理使用资金，以保证单位各项工作的需要。 3、编制的报表要做到数字真实、准确、衔接，并及时上报。 4、及时、认真、准确地填制记账凭证，做好总账登记及会计核算工作。做到账面整洁，账账相符，反映情况真实可靠。 5、严格执行国家政策，财经纪律和财务制度。正确进行会计监督，发现问题及时向局长汇报。 6、坚持勤俭节约的原则，从提高资金使用效果的角度，及时提出建议，以达到少花钱多办事的目的。7、负责协调全局的会计业务，对各会计业务中存在的问题及时指导，并协助解决或向领导积极反映和建议，使会计业务系统衔接、规范。 8、定期对收支成果进行分析，并主动向领导提出建议和改进措施。 9、做好会计档案的收集、整理、保存、移交工作。 10、完成领导临时交办的会计业务任务。 四、出纳职责： 1. 出纳人员必须熟知《现金管理暂行条例》，明确现金开支范围，掌握现金收支的有关规定。2. 负责保管现金及现金支票。3. 办理根据审核无误的经审核人员签字的收付款业务。4. 登记手工的现金日记账，做到日清日结。 5. 库存现金不能超过库存限额，不允许白条抵库。 6. 对于现金收入业务，必须开具收据送存银行，不得坐支。 五、资金使用的审查审批 1、一般性资金支付，所需资金5000元以下，分管领导审查，在申请报告上签署意见报局长审批。资金5000元以上，分管领导审查，签署意见提交局班子会议研究决定。 2、工程建设资金，分管领导审查，签署意见提交局班子会议研究决定，须进行招投标的按《招投标法》执行。 财务印章管理制度 1、会计负责保管单位财务专用章、局长印鉴、会计印鉴；出纳负责保管出纳印鉴和支票。 2、会计、出纳各自保管的印章在任何情况下不得由一人保管。 交通运输局财务管理办法 为加强交通局财务管理，规范财务行为，加强各项资金拨付管理工作，进一步推行办事程序公开、透明，根据《会计法》及国家有关财经政策、法规、制度、特制定本办法。 第一条 财务室负责宣传、贯彻执行国家《会计法》及有关财经政策、法规、财务制度；负责制订交通系统有关财务管理办法、制度；对局属单位进行财务管理、会计监督和交通行业财会业务指导。 第二条 按照国家相关的财经、法规、财务制度，进行交通行政收费、罚款收支、公路建设会计核算、管理工作；编报交通部门年度预算；审核、汇总、编报各项财务信息报表、决算报表等；组织实施全县公路建设资金筹集工作；负责各项交通行政收费的征收、使用管理工作；负责局属单位国有资产管理工作；负责财务审计、检查工作；办理领导交办的各项工作。 第三条 财务室岗位设置和职责分工。 会计：负责财务室全面工作，重点是资金的筹措、管理，外部的协调联系、行政收费、罚款管理等。在局长的领导下，具体负责财务、审计工作，重点是审计、国有资产的管理、票据管理、财务监督检查等。负责公路建设资金的会计核算、财务管理、资金筹措和公路建设资金的监督管理工作；编制基本建设资金收支预算，审核、汇总、编报、分析各类基本建设财务报表和有关项目竣工决算报表；办理