融资租赁风险管理0926.ppt

合同当事人的权利义务 承租人的权利义务 * 合同基本条款 租赁物基本情况条款（名称、规格、数量、性能、交付时间、地址等；说明租赁物是应承租人的要求，由出租人专门购买后提供给承租人使用） 租期条款 租金条款（租金的构成和计算方式、支付方式等） 租赁物的交付及验收条款 租赁物的使用、维修及保管条款 租赁物的保险条款 租赁物期满租赁物的处理条款：留购、续租、退租 违约责任 争议解决的方法 * 合同特别条款 为第三人利益条款 在买卖合同中，承租人虽然不是合同当事人，与出卖人不存在直接的合同关系，出卖人却需要向其直接承担货物的交付义务，否则承租人可以直接向出卖人索赔。——需要合同中明确约定 租赁物交付条款 融资租赁合同中，一般约定由出卖人向承租人交付租赁物。这种交付的完成一般是以承租人向出租人发出租赁物受领证明为判定标准，即承租人从出卖人处取得租赁物，按照合同的约定进行检验，并向出租人发出租赁物受领证明后，即视为出租人履行了义务。 瑕疵担保免责条款 出租人不承担租赁物的瑕疵担保义务，即使出卖人交付的租赁物存在质量或权利瑕疵，承租人仍然应该按照租赁合同的约定向出租人支付租金。 禁止中途解约条款 融资租赁合同一般约定“除合同约定条款外，未经对方书面同意，任何一方不得中途变更或解除合同” 担保条款 保证金、担保条款（第三人连带责任担保、抵押、质押） * 三、融资租赁合同的风险有哪些？ * 全流程的风险防控 * 融资租赁的风险及建议 * 融资租赁的风险及建议 * 融资租赁的风险及建议 * 融资租赁的风险及建议 * 融资租赁的风险及建议 对策及建议 * 融资租赁的风险及建议 权利公示防止第三人善意取得的例外 ——实务中，动产浮动抵押排除在司法解释第9条第2、3项 （物权法181条和189条） 经营者可以将现有及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押，向工商行政管理部门办理登记 标的物为现有及将来的所有财产，处于不确定状态，无法确定抵押财产范围 物权法第189条第2款——“依照本法第一百八十一条规定抵押的，不得对抗正常经营活动中已支付合理价款并取得抵押财产的买受人”。 善意取得：善意、支付合理对款、已交付或登记 * 四、案例分析 * 案例一 * 融资租赁合同关系的认定 基本案情 甲租赁公司、乙公司签订融资租赁合同约定乙公司支付首付租金250万元。同日，甲与乙公司、丙公司签订买卖合同，约定以550万元价格购买A机械供乙公司承租使用，并同意将乙公司已支付给丙公司的550万元货款作为甲应支付的货款抵扣，并由甲扣划首期租金后归还乙公司。后因乙公司拖欠租金，甲诉至法院。 * 融资租赁合同关系的认定 审判 法院经审理认为，已查明乙公司使用的设备系其从他人处购买并使用多年，据此认定甲租赁公司、乙公司、丙公司三方签订的买卖合同系虚构。甲租赁公司与乙公司之间构成名为融资租赁，实为借贷法律关系。鉴于甲租赁公司是从事融资租赁业务的企业，并非有权从事经营性贷款业务的金融机构，故依法认定其与乙公司之间的借贷行为无效。（司法解释出台前） * 融资租赁合同关系的认定 解析 融资租赁合同关系的认定，应当根据《合同法》第237条的规定，结合标的物性质、价值、租金构成以及合同当事人之间权利义务关系作综合判断。对于虚构租赁物、标的物低值高估、租金构成明显与出租人资金成本、费用及利润不符的情形，不宜认定为融资租赁合同关系。对于不能认定为融资租赁合同关系的，若不属于《合同法》第52条规定的合同无效情形，可以按照其实际构成的有名合同（例如抵押借款合同等）所对应的法律规定认定合同效力及当事人权利义务关系。 * 案例二 * 租赁物质量抗辩的处理 基本案情 A公司与甲租赁公司签订融资租赁合同，甲租赁公司向乙公司购买了A公司选定的打印器材并交付A公司，A公司签收了《租赁物件接受确认书》。后A公司未按期支付到期租金，甲租赁公司遂诉至法院。A公司辩称租赁物有质量问题，故未付租金，要求扣除其损失后再承担相应责任。 * 租赁物质量抗辩的处理 审判 法院经审理认为，根据系争融资租赁合同的相关约定，系由承租人自主选择租赁物件及租赁物件的制造和供应商。承租人对租赁物件的名称、规格、型号等享有全部的决定权，并直接与供应商商定。承租人对上述自主选择和决定负全部责任。而出租人对上述自主选择和决定的事项无需承担责任。因此，A公司作为承租人就系争打印设备的质量问题应当向供应商即乙公司索赔，其无权以此对抗甲租赁公司给付租金的请求权。 * 租赁物质量抗辩的处理 解析 租赁物不符合合同约定或不符合使用目的的，出租人不承担责任，不影响承租人履行支付租金的义务，但存在承租人依赖出租人的技能确定租赁物或者出租人干预选择租赁