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供电企业电费资金账务集中管理系统模式探讨 　　[摘 要]电费管理是电网企业实现经济效益的直接体现，也是电网企业财务管理的核心工作，本文依托科技手段，对供电企业电费资金账务集中管理系统的营销管理创新模式进行初步探讨和摸索。 　　[关键词]供电企业 账务集中管理 系统 　　中图分类号：D734 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）07-0099-01 　　一、前言 　　随着社会的发展，经济的增长，我国的电力系统发展的越来越好，随着电的普遍使用，电费的账务管理却越来越艰难。所以，优化供电企业电费资金账户集中管理系统成为了我国的重要研究课题。 　　二、项目背景 　　1、以管理创新为导向 　　供电企业电力营销标准化管理系统的建设已有多年的历史，目前已初具规模，但是在电费管理流程中仍存在不足和弊端。供电企业电费资金账务集中管理系统以管理创新为导向，电费集中管理为基础，资金流和信息流分离为手段，建立电费会计核算体系，实现全体系闭环，堵塞管理漏洞，规范电费管理行为。 　　2、总体分析 　　（1）影响经济效益的主要因素 　　1）电费资金 　　电费资金流转环节多，在途时间长，造成资金周转慢、利用率低。 　　2）业务管理 　　营销收入管理基本属于统计核算体系，难以反映和掌握过程数据，统计结果的真实性会受到影响。部分业务处理过程（如异常处理）不闭环，存在人为干预情况。业务处理过程中出现的差错不便于及时发现和解决。部分业务规则不适应市场经济的需要。经营管理的决策分析开展的不好。 　　（2）以技术创新支持管理创新 　　数字营销是手段和工具，是创新管理思想的技术实现。在本系统的支持下，实现电费资金流的扁平化，实现管理信息流的扁平化，进而支持管理机构扁平化的实现。 　　3、实现目标 　　创新管理模式，重组应用功能，优化管理教程，确保电费快速上缴。 　　三、创新管理模式 　　1、资金流和信息流分离 　　资金流和信息流分离是实现电费资金集中管理的重要举措，目的是减少资金在途，加快资金流转，提高经济效益。资金流和信息流分离之后，信息仍按照现行机构分层次流转与管理。而电费资金却越过现行机构的中间层次直接上缴，实现了资金流的扁平化管理。 　　2、电费资金集中管理 　　（1）建立统一的电费账户 　　全地市（或全省）建立统一的电费账户，一个银行只开设一个专户。克服多头开户及部分供电所资金户和费用户混用的现象，实现电费资金集中统一管理。 　　（2）直接上缴，日清月结 　　以银行代收电费为主，营业站和走收的电费也须及时交到银行，全部电费资金进入电费专户，每日下班前基层专户清零，自动划转到分公司（或省公司）的账户，实现日清月结。取消现行按组织机构逐级上交的管理模式，减少电费上交的中间环节，减少资金在途时间，加快资金流转。 　　（3）建立会计核算 　　改变现行的统计核算体系，电费管理全过程按照会计规则进行会计科目核算，建立完整的会计核算体系。每一项操作都留有痕迹，便于实现过程管理，适应市场经济的需要。 　　四、重组业务处理功能 　　1、调整优化业务功能 　　业务处理功能划分为17个业务单元，包括抄表准备、抄表过程管理、抄见电量管理、售电量计算、营销收入计算、应收管理、收费方式管理、实收管理、账务管理、电价管理、发票管理、催费管理、台帐管理、用电工作传票管理、异常分析处理、补退电量电费管理和违章窃电管理。 　　2、实现业务全部闭环 　　将原来没有实现闭环的业务处理流程实现闭环处理，强化质量控制，减少人为差错。新增的闭环处理流程包括异常处理、工作传票处理、客户档案管理、特殊处理等。 　　3、扩展多种抄表方式 　　本着既方便客户，又支持将抄表业务独立出来的原则，本系统提供了8种抄表方式。包括手工抄表、POS机现场抄表、抄表器抄表、网上报表、卡式电表抄表、电话报表（主叫、被叫）、集抄和负控抄表。 　　4、扩展多种交费方式 　　为了最大限度的方便客户交纳电费，本系统提供了多种种交费方式，供客户随意选择。包括持现金交费、持进帐单交费、持承兑汇票交费、持支票交费、持现（电汇）交费、POS机现场交费、走收、委托银行协议代扣交费（发送、接收）、采用电话银行交费、采用自助银行交费、采用网上银行交费和采用“固网短信”交费、电力机构综合自助交费终端、委托第三方商业企业的连锁便利店、手机APP（支付宝、国网开发的“掌上电力”等新的交费方式。 　　5、强化未达账管理 　　资金流和信息流分开之后，实收资金未达账情况的管理必须加强，避免断档和脱节，使电费实收情况难以考核和分析。 　　在电费实收过程中设置收到、入账、对账3个状态标识，根据状态标识判断实收资金的在途情况。完成与银行的自动对账后，自动生成实收报