固定资产管理办法阐述.docVIP

规章制度管理文件 页 数 5 版本号 1.00 固定资产管理办法 生效日期 2013-01-01 编 号 ADU/HA-AD-003 批准： 审核： 起草： 目的 为加强固定资产管理，保证固定资产完整、安全和有效利用，明确固定资产管理责任、工作流程，确保固定资产管理有序，特制定本管理办法。 适用范围 ********有限公司。 定义 固定资产：为满足企业生产经营管理需要而持有的，单位价值在2000元以上（含本数），使用寿命超过1年，具备独立使用功能的有形资产。 固定资产分为七类，具体如下： 序号 类别 简称 主要内容 1 基础设施 JC 土地、道路三通一平、围墙、填土方、人行天桥等构建物 2 房屋建筑物 FW 厂房、办公楼、仓库、宿舍楼、车库、配电房及其水电安装与室内装璜等 3 机器设备 JQ 生产设备、电力设备、压力设备、冷却设备、污水处理设施等 4 运输设备 YS 汽车、叉车、电瓶车、摩托车、电动机车等 5 电子设备 DZ 空调、电脑设备、服务器、网络设备、打印机、扫描仪、照相机、摄影机、手机、传真机、复印机、投影仪、视频会议系统、电子看板、车间扩音设备、电子监控器、电子地磅等 6 办公设备 BG 办公桌椅、会议桌椅、等 7 其他设备 QT 检测仪器（JC）、实验设备 SY 、食堂炊具 CJ 、健身器材 QC 、生活家俱 JJ 等 职责 财务部负责固定资产的资金形态管理。包括建立固定资产总帐、明细帐、固定资产卡片管理。做到账账相符。 固定资产管理部门负责固定资产的实物形态管理。包括固定资产申请管理，采购管理、标签管理、使用管理、维修保养管理、调拔管理、报废管理等，建立固定资产台账、收集、整理、保管固定资产和有关证件。登记固定资产变动情况及使用状况，确保账实一致，提高固定资产使用效率。 使用部门负责本部门的固定资产实物形态管理。落实本部门固定资产管理责任人，保证本部门固定资产的真实性、完整性。 确定各类固定资产管理部门，具体如下： 固定资产管理部门 编号 固定资产管理内容 行政总务部 AD 基础设施、房屋建筑物、电子设备（手机）、办公设备、其他设备（食堂炊具、家用电器、健身器材、生活家俱）、运输设备（汽车、摩托车、电动机车） 生产部门 PD 机器设备、电子设备（车间用扩音设备、电子地磅） IT部 IT 电子设备（电脑设备、服务器、网络设备、打印机、扫描仪、照相机、摄影机、传真机、复印机、投影仪、视频会议系统、电子看板、车间用扩音设备、电子监控器） 质保部 QC 其他设备（检测仪器、实验设备） 规定 固定资产购置申请采购管理 由行政总务部管理的固定资产购置：需要添置固定资产的各部门，须通过OA流程提交“固定资产申请表（分公司）”进行申请，具体流程：需求部门申请人申请→部门领导审批→行政总务部经理审批→人事行政副总经理审批→董事长签批→行政总务采购员执行→需求部门申请人验收。 由生产部门管理的固定资产购置：需要添置固定资产的各部门，须通过OA流程提交“固定资产申请表”，具体流程：需求部门申请人申请→部门领导审批→设备组审批→生产物流总监审批→总经理审批→总公司工艺部部长审批→总公司合同总监审批→董事长签批→财务总监审批→江苏公司财务主管知会→需求部门申请人确认，具体采购由总务采购部门负责进行。 由IT部管理的固定资产购置：需要添置固定资产的各部门，须通过OA流程提交《电脑网络设备申请表》”进行申请，具体流程：需求部门申请人申请→部门领导审批→人事行政副总经理审批→总公司IT主管审批→总公司信息部部长审批→董事长签批→总公司信息部门采购→江苏公司IT管理员接收→需求部门申请人验收。 财务部门按审批结果拨付款项。 固定资产验收 当固定资产购建达到预定使用状态时，固定资产管理部门应及时办理验收手续，向使用部门进行移交。 新增固定资产的编码按照：资产简称+4位流水号编码，例如：FW0001 F W 0 0 0 1 资产简称 流水号 验收手续由固定资产管理部门、使用部门、采购部门等相关人员参与验收，验收人员共同在《固定资产验收移交单》（附件1）上签字确认，并复印一份，将原件递交给财务部，复印件由固定资产管理部门进行存档。 固定资产验收入账后，固定资产管理部门应建立固定资产标签并张贴在实物资产上，同时登记《固定资产台账》（附件2），对于单位价值超过5万元（含本数）的主要固定资产应同时由固定资产管理部门建立《固定资产卡片》（附件5），做到一物一卡，相关技术参数、资产编号、使用单位等内容齐全。 购置部门凭签批后的《固定资产申请单》、《固定资产验收单》、正规合法发票到财务部办理报销手续。 固定资产维修保养 机器设备、电器设备、电子设备（电脑及其附属设备除外）由设备管理部门负责维修保养；电脑及其附属