财务l报销制度及报销流程(讨论版).docVIP

财务报销制度及报销流程 　　第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。 　　第二部分 借支管理规定及借支流程 　　第四条 借款管理规定 　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。报销费用超过1个月后不在给予报销。 (三) 凡涉及需要对外单位付款的业务，一律由公司各部门的主办人员到财务处办理付款手续，通过对公账户付款。不接受借的方式来付款，如有极特殊情况，经常务副总批准后方予借款给主办人员。(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得的同意。 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登