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对当前对账管理工作的思考等 银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对，调平双方账户。其作为银行内部控制的一个重要部分。银企对账是银行和企业之间最直接和有效的沟通方式，它可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，诸如各方对资金的非法挪用、资金的错误收付等。因此，银企对账工作显得尤为重要，但是在一些观念和技术问题上还有待于进一步的改善与提高。 一、目前我行银企对帐现状： （一）企业对账认识意识不强。 部分企业对银企对账的认识不够，出于对银行或对银行柜员的信任，很少主动和银行对账，还有些企业在银行实行对账时，配合不够积极，只是简单的盖个章完事，甚至账单都不过目。大部分企业缺乏基本的金融风险意识，企业对银行的认识没有能随着我国市场经济的发展而与时俱进。除去对银行的整体认识，企业对银企对账工作的重视也不够，大部分企业认为银企对账只是银行的事，与企业无关。 （二）企业对账不及时。 按照要求，我行实行按月核对企业存、贷款，但目前我行不使用的户头较多，部分企业在银行开户用过一段时间后，留下账户余额几十元或余额为零，既不来销户，也不存款，对账找不到人或企业不配合，造成对账不及时。 （三）邮局投送方式美中不足。 我行从上月起施行邮递方式对账，从企业的反应情况来看，主要情况如下：首先，通过市分行集中邮递方式对账，可以有效防范操作风险，保障企业的资金安全，方便地理位置偏远且业务量较少的企业及时了解银行账户资金变化。其次，由于市行统一邮递方式的对账单上只有账户资金的余额，没有上月发生的明细，这一点对于业务发生量较多的企业来说无法满足他们的要求，企业往往还要来我行生成账页，这样反而不利于部分企业对上月发生核对。最后，由于客递员不够专业，他们只注重“投”和“送”并不顾企业是否盖章核对，盖错章更是浑然不知。这降低了我行的对账质量。这需要我行加强与邮递员的沟通，使得对账工作高效无误。 二、对今后我行对账工作的几点思考。 针对以上提到的几种问题，我行要确保银企对帐工作及时有效： （一）、要加强银企对账的宣传力度，提高对银企对账的意识；银企对账可以保证会计核算的准确性，有利于企业的正常财务运作。一般企业的对账工作由财会部门进行对账，并没有很好地避免企业的资金风险。银行出具的又是余额对账单，只要最终的账目相平，款项的去处是难以体现在对账单上，财会部门出于其本身职能等各方面原因，对银企对账造成了一定的不利影响。因此，企业对银企对账重要性的认识还有待于进一步的深化。 （二）、我行在对账过程中应遵循相互制约、差别化管理的原则。对账应细分账户重要性和风险程度，采取差别化对账方式，提高效率。这主要包括：对异常账户、重点账户、普通账户分类差别化对账，其中，异常账户应当做到按月对账，加强监控，自动防范风险。对于异动、可疑、高风险账户必须逐月上门对账，并收取对账回执；重点账户应当按月核对账户余额和发生额。各行会计主管每季不定期随机抽取部分此类账户予以确认对账信息。其中对于我行在同业开立的账户应当纳入重点帐户管理；普通账户可以释放根据客户的意愿，灵活选择对账方式，按月核对。对于众多企业账户分类可以使对账工作高效便捷无漏洞。 （三）、目前是邮递对账的阶段，我行应当在初期就健全好相关对账制度体系，与外包公司签订责任协议，履行好双方义务，切实保证对账工作的安全实施。 （四）、各县支行应当履行好对账回单核对制度，组织专门人员对企业收回对账单进行印鉴核对，查看有效对账回执是否达到标准，按季将对账情况进行分析，形成分析材料报市行。 （五）、部分县行开户企业在市行也开立账户，市行与县行分开对账，容易导致邮递员在收回企业对账单时错乱。县行与市行应当统一相同开户企业，实行一方集中对账。 浅谈如何促进农业银行 电子商务业务发展 （文/毕启飞 朱志邈） 在银行业竞争日趋激烈的今天，各家商业银行寻找新的利润增长点已成为共同追求。电子商务技术的出现和飞速发展，使商业银行获得了金融产品创新、技术进步、实现经营增长方式转变的重要手段。随着信息化、网络化等高科技产品和技术在银行业务中的深入应用，银行的概念也正从实体银行向虚拟银行转变，电话银行、网上银行、手机银行、自助银行等渠道已成为银行发展电子商务的重要载体。笔者认为，当前，农业银行应采取以下措施促进电子商务的发展： 一、更新观念，改变思想，积极发展电子商务。一要把拓展农行的电子商务放在战略高度来完成。利用电子商务进行金融创新创新是企业生存与发展的动力。首先，农业银行可以通过电子商务硬件的建设来改变原有服务的形式，提升原有服务的质量。其次，还可以将实体银行中的窗口业务搬上网络，如网上信贷、网上储蓄、网上结算等，也可以根据互联网的发展与金融运行形势，适时对网络银行业务工具、业务品种和服务范围进行创新。如网上授信、企业和个人信用认证、代理收受企业定单等