it环境下内控的内容和措施.docVIP

控制的内容 1.组织与管理控制 2.应用系统开发与管理控制 3.计算机操作控制 4.硬件与软件控制 5.系统安全控制 6.数据通信控制 7.系统文档控制 应用控制的内容 1.输入控制 2.计算机处理与数据文件控制 3.输出控制 应用控制的测试方法 1.使用者实施的人工控制 2.系统输出控制 3.程序控制 内部控制的测试与评价 1.了解与描述计算机会计信息系统内控 审计人员为了确认财务报表内潜在错误和该错误的风险影响，以及为了制定和完善进一步实质性测试程序。 2.符合性测试 是对内控在。企业中实际遵守及内控措施发挥预期作用情况的测试。 3.内部控制评价 根据系统应有的内控与控制目标对比实际有效的内控，对系统的内控是否完整有效和可以依赖做出评价。 利用计算机编制审计计划（审计计划的实施） 1.设计审计程序 2.制定检查清单 3.分析风险 4.执行分析性符合程序 5.日常安排与费用预算 会计信息系统审计的基本程序 三．多项选择题 1、监督的主要功能是（ABCD ） A、预防功能 B、校正功能C、制约功能 D、救济功能 2、以监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括