财务管理制度费报销细则2012.10.10.docVIP

财务管理费用报销细则 根据于政发（2011）21号文件精神，特重新修订原费用报销细则。 一、日常费用报销管理制度 费用报销审批权限 2千元以下日常付款开支，须经部门主管及主管副总签字同意，公司常务副总经理（卢玮）签字批准。 2千元以上（含2千元）付款开支，须经部门主管及主管副总签字同意，由公司常务副总经理（卢玮）签字后，上报公司上级领导(何海龙)签字批准。 费用报销审批流程 1万元以下的银行支付，各级领导在发票上签字审批。 1万元以下的现金支付填写支出单，各级领导签字审批。 1万元以上（含1万元）必须填写大额付款审批表，由公司各级主管领导审批。 5万元以上（含5万元）必须写请示报告由公司上级领导批示，及填写大额付款审批表，由公司各级主管领导审批。 （三）审批控制点描述 费用报销人必须为费用发生的当事人，并对费用发生的真实性及对应票据的真实性和合法性负责。 部门负责人（按21号文领导工作分工执行）为费用发生的第一审批人，也是该费用的第一责任人，对负责人范围内的报销真实性、合理性负责。如果出现虚假或虚报费用现象，将直接追究当事人的责任。 上级领导为费用发生的第二审批人，负责对报销单据的合规性及费用发生的合理性负责。 财务部出纳人员为费用发生的第三审核人，负责对权责范围内各部门人员提供的报销单据的合法性、合规性进行审核，对于不合规定的费用报销，财务会计有权要求当事人进行书面说明或将报销