应付会计操作程序.docVIP

1. 如果是6月1日以前已开票已收货的情况下，采购申请付款则其付款金额在期初值 2. 如果是6月1日以前已收货未开票的情况下，采购申请付款则通过应付单据录入模块下增加其他应付单，同时生成凭证： 借：原材料/外购配件 应交税金-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 3. 如果是正常情况下，则在应付单据处理模块下可以找到采购已经结算的专用发票，审核该发票后自动生成凭证即可 4. 如果是预付货款，则直接等回单到后在付款单据录入模块下增加付款单，审核后自动生成银行付款凭证即可，等到采购收到货拿到发票则冲减该笔预付款 5. 应付账款核销：在核销处理模块下选择供应商，逐笔核销；如果是期初预付则在转账模块下的红票对冲，冲减期初预付即核销掉了该笔预付款 6.如果是费用类的走应付系统，则在添加其他应付单时，将科目选择为制造费用或其他费用科目，税金按发票金额抵扣即可。 7.楚欣电子个例：在6月份时多开发票金额，公司将其认证并抵扣了金额，之后采购将其多开票金额已后来采购收货冲减之前已抵扣金额，则应该将专用发票审核后生成凭证： 借：物资采购-1 +++ 应交税金-应交增值税（进项税额） +++ 贷：应付账款 ++++ 同时再增加其他应付单（负向），生成凭证: 借：物资采购-1 +++ 应交税金-应交增值税（进项税额） +++ 贷：应付账款 ++++ 8、注意：每月月底采购发票必须结算，结算完毕应付模块才能结账，否则将导致物资采购-1和应付暂估的虚增。 具体操作程序见下：登录U8系统，进入到财务会计下应付款管理模块，点击应付单据处理，找到要审核的采购专用发票 点击打开，弹出该页面 仔细核对原币金额、税额、发票号码、结算日期是否正确，审核无误后点击审核，提示是否立即制单 点击是 填制转账凭证，将鼠标放在第三栏时出现一个笔头，双击后填写辅助核算项，核对无误后保存凭证 付款程序：付款单据处理下付款单据录入，弹出付款单 增加付款单，根据银行付款回单填写供应商、结算方式、金额、部门、业务员、票据号等 保存后审核，提示是否立即制单，点击是 填制银行付款凭证 核销：核销处理下手工核销模块，查找供应商 确定后分摊金额，保存即可 请注意提醒采购：如果该月无法将发票提交财务做账，请勿将专用发票生成在当月，否则将影响财务这边对成本的核算。 另应注意：将审核通过的单据提交给出纳付款前，请确认该供应商所提供的料是否存在质量问题（该依据由品质部范洪起邮件发至财务），如果存在质量问题，停止对该供应商付款。