新厂区基建项目记账单据及付款结算规定.docVIP

*****公司新厂区基建项目 记账单据及付款结算规定 为了加强项目管理，规范工程款项的结算，防范付款过程中的差错，保证新厂区基建工程账务的全面准确，特制定本规定。 规范记账单据及传递要求： 对于需现金支付购买的工程消耗物料，必须由收款单位出具收据（原则要求为正式发票），经保管员验收并填写“收料单”，“收料单”上应有经办人、采购员、保管员共同签字确认，备注栏必须填写所用的工程项目和“已付款.报销”，“收料单”需粘贴在发票后作为必须的附件，项目记账员必须按规定对单据进行审核，并由记账员、项目负责人签字确认后，于业务发生后3日内传递财务办理报销审批。 对于集中结算的工程物料，在收料员确定质量、数量后，由保管员填写“收料单”，收料单上需填写“数量”“单价”“金额”“送料单位”，备注栏必须填写所用的工程项目和“未付款.请挂账”，并由经办人、采购员、收料员、项目负责人共同签字确认，保管员填写“收料单”完成后，一联交送货单位（特别说明：必须交送货单位，“收料单”将作为供货单位支取款项的必须凭证，由财务在付款时收回，无“收料单”的一律不予付款）；一联交财务作账务处理，记账员于3日一汇总报财务挂账；一联作为项目记账备查，由记账员登记“在建工程”明细账。 二、工程项目付款申请审批程序： 付款申请审批分为业务经办、项目负责人审核、财务审核、总经理审批、财务复核、支付款项六个步骤，要严格按指定的顺序执行审批流程，凡相关单据不符合付款要求、无规定的审批手续、越级越权审批或未按规定付款方式办理的付款申请将不予受理审批和付款，相关责任由经办人及其部门承担。 ⑴?? 业务经办：按付款类型收集整理齐全完整的付款凭据作为附件，并正确填写相应的付款申请单据，签名确认后报送项目负责人进行审核。 ⑵项目负责人审核：项目负责人对业务审核并签字确认后，由记账员每3日内汇总送交财务部审核。 ⑶财务审核：财务部对付款凭据、购货发票、验货证明、经办人签字、项目负责人签字、备注项目、业务是否合规、合理、支出金额是否超出预算或合同、单据是否合法完整进行审核，同时核实账务记录，无误后签字确认并转报总经理审批。原始资料或审批不全的，必须要求予以补齐，否则一律不予受理。 ⑷财务复核：在付款之前，由资金业务主管复核签批手续是否完备、工程施工付款是否与合同约定条款相符，对支付价款与合同约定的支付方式及金额不符或与工程实际完工情况不符等异常情况，应当暂不予付款。 ⑸支付款项：出纳根据付款计划及审批手续完整的单据、付款批示和规定的付款方式进行付款并登记资金日记账。 三、付款方式及额度规定 1、项目备用金设置额度为5000元，由项目负责人申请领取并负责管理，项目业务用款额度在2000元（含）以下的，项目负责人可根据已审核并符合规定的付款单据，先行从项目备用金中支付后再申报核销。 2、工程物资及项目付款超过2000元的，必须报经公司财务统一结算，并执行先审批后付款。 3、工程物资及项目付款超过2000元低于5000元（含）的，财务可支付现金，但必须由收款单位出具发票并签字确认收款。 4、工程物资及项目付款超过5000元的，必须由收款单位出具收款账号证明（要求由收款单位盖章签字），报财务审核后办理汇款结算，未按此规定执行的，财务暂不予付款。 5、需款到发货（预付款）的工程物资，必须签订购货合同，凭合同约定填写付款申请，并报总经理审批后付款。 6、每周六由工程项目部报送“资金使用计划表”，详细说明基建项目的预算（合同）金额、尚欠金额以及计划支付金额等事项，经总经理批准后，由财务部提前进行资金准备。 四、基建工程财务记录 1、记账员根据“收料单”及工程付款单据，登记“在建工程”物料及项目明细账。 2、公司财务资金部应对每个工程设立付款明细账，并及时传递财务总账进行账务处理，保证账面上准确反映工程成本及结算付款情况。 　五、本规定由公司财务管理中心负责解释与修改。 　六、本规定自批准签发之日起执行。 批 准 日期 审 核 日期 起草部门 起 草 人 日期 １