商业银行负债业务解析.ppt

本章学习目标 了解商业银行资本的构成、功能 掌握商业银行资本衡量方法 了解商业银行资本成本确定的一般原理 掌握商业银行补充资本金的渠道和方法 了解《巴塞尔协议》的主要内容 能运用《巴塞尔协议》有关的计算方法对商业银行的资本构成和充足性进行计算 本章结构 第一节 商业银行资本的功能与构成 第二节 商业银行资本衡量 第三节 资本成本与筹集方式 第四节 《巴塞尔协议》与商业银行资本金 第五节 我国商业银行资本的衡量 一、 商业银行资本的功能 （一 保护功能 （二）防御功能 （三）经营功能 （四）限制风险暴露 二、商业银行资本一般性解释 一）概念 商业银行资本是指银行从事经营活动必须注入的资金，是商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。 资本这一概念与银行的资产不同。资产是针对银行的资金运用而言的，而资本则是资金来源中自有的一部分。 商业银行的资本包括两部分：一是商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金。二是商业银行在业务经营过程中通过各种方式补充的资金。 （二）特点 是商业银行的业务活动的基础性资金 是正常业务营运过程中或在一个较长的使用年限无须偿还的资金 1、资本概念 （1）银行账面资本（会计资本） 是各种形式的具有资本本质的项目依据一定的会计方法和规则，在银行资产负债表上的反映出来的资本。 会计资本 资产—负债 （2）监管资本 是银行监管机构根据当地情况规定的银行必须执行的强制性资本标准。 （3）经济资本即风险资本 是与银行实际承担的风险直接对应的资本范畴，是银行持有的吸收非预期损失的资本，它的数量随着银行实际承担的风险大小而变化。经济资本的计量是在给定的风险容忍度和期限下，银行根据风险管理的需要，运用模型计算出来的。 银行经济资本 信用风险非预期损失+市场风险非预期损失+操作风险非预期损失 由于生成的基础不同，银行三种资本概念在数量上和具体组成上是不同的，但是，它们之间也有着内在的联系。 （1）银行账面资本的数量应当大于等于经济资本的数量。 （2）监管资本逐渐向经济资本靠拢。 （3）经济资本是账面资本和监管资本的重要参考。 银行的各类资本之间在数量上存在一定的差异和规律。 即经济资本最低，其次是账面资本，监管资本最高，监管资本则根据不同的监管当局的具体定义也存在差别。 经济资本低于账面资本是该银行经营管理稳健的一个表现。 三、商业银行资本的构成 （一）按来源渠道:外源资本和内源资本 外源资本（External Capital）是指商业银行通过各种方式如发股票、债券的方式从银行外部筹措的资本金；所谓内源资本（Internal Capital）主要是指商业银行通过留存盈余的方式从银行内部筹措的资本金。 （二）根据对商业银行经营管理的影响 优先资本、普通资本和其他资本 1、优先资本 Preferred Equity 基本特性：第一，不论银行的经营状况如何，都有相对固定的股息收人或利息收人，没有控制、管理银行的权利。第二，在银行破产倒闭的清偿中，对所清理的银行财产有优先要求权。第三，能对普通股股东的收益产生财务杠杆作用。 优先资本的财务杠杆作用是指在银行资本中，优先资本的存在以及数量多少对普通股股权收益大小的影响状况。 优先股 是指商业银行所发行的在收益与资产分配权方面比普通股具有优先要求权的股票，这种优先权是在商业银行存款人和其他债权人之后、普通股持有人之前的。 长期资本性票据与资本性债券 银行债务性资本 从本质上看与一般债券没有什么差别，都是规定有固定利息率与期限的金融工具，其期限一般很长，往往在10年以上。我们把长期资本性票据和资本性债券通称为资本债券,又称为附属债券或次级债券。 资本票据一般是指那些期限较短、有大小不同发行额度的银行借据； 资本债券是指那些期限较长、发行面额较大的债务凭证。 2、普通资本:普通资本（Common Equity） 主要包括商业银行发行的普通股以及与所有者权益有关的资本项目，如：盈余。 普通股是一种主权证书。银行普通股代表着对商业银行的所有权，并且具有永久性质。商业银行普通股是商业银行资本的主体和基础。 普通股股东主要的权力与义务： 1、参与股东大会，对银行的重大事务进行投票表决。 2、分享商业银行业务经营的成果，获取股息、红利，并通过利润的上升、资本总额的提高而获得股东权益的增加。 3、同商业银行共担风险，在银行遭受损失时承担股东权益的下降。 4、在银行破产、倒闭时，普通股股东对银行的资产的要求权排在存款人、债权人及优先股股东之后。 盈余（Surplus 是商业银行权益资本的重要组成部分， 包括资本盈余和留存盈余。 资本盈余：由银行外部来源形成的盈余是资本盈余，也称股本盈余，主要是由于股票发行时所采用的溢价发行方式形成，即由于股票的市