III-6 不信贷资产经营管理.docVIP

第六章 不良信贷资产的经营管理 概述 定义 不良信贷资产是指由建设银行承担风险的到期未收或预计难以收回的信贷资金本金及孳生的利息，及已经或预计将由建设银行垫款的垫款本金及垫款利息。 范围 不良信贷资产主要包括各类表内不良信贷资产本金（含贴现）及其欠息（含应收利息、催收利息及挂帐利息）；表外信贷资产（含银行承兑汇票、保证业务、信用证等）及其垫款利息（含应收、催收利息）等。 按风险分类标准划分 根据借款人及时足额归还贷款本息的可能性，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。 1．次级信贷资产:是指客户的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法保证足额偿还本息，即使执行担保,也可能会造成一定损失. 2．可疑信贷资产:是指客户无法保证足额偿还本息，即使执行抵押和担保，也必然造成较大损失。 3．损失信贷资产:是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 6.1.3.2 按“一逾两呆”标准划分 1．呆帐贷款：是指根据财政部有关认定标准可列为呆帐的贷款。 2．呆滞贷款：是指按财政部有关规定，逾期（含展期后到期）超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但因企业停产、关闭或项目已停建复工无望等原因形成的不良贷款。 3逾期贷款：是指借款合同约定到期（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆帐贷款）。 4.不属于上述三类不良信贷，但按照人民银行《不良贷款认定暂行办法》和建设银行的《不良贷款认定暂行办法实施细则》的标准，被确定为不良信贷资产的部分展期、借新还旧、未统计在一逾两呆口径而实际上是属于不良信贷资产的垫款资金等各类事实上的不良信贷资产。 6.1.4 处置、盘活的方法 不良信贷资产形成的原因多种多样，信贷员应针对不同类别不良信贷资产的实际情况，在确定采取切实有效的经营、盘活和处置方案前， 1.企业资产重组。建议和要求有关部门对企业进行兼并收购、托管、联营、合并或破产等资产重组手段，落实信贷债权，处理不良信贷资产。 2.调整担保方式。即对没有担保、原有担保能力不足或是即将或已经丧失担保效力的不良信贷资产，通过增加和改变担保方式和金额，达到降低信贷资产损失的可能性和损失程度。 3.增加信贷投入。即对由于信贷投入不足、或是生产经营或项目建设资金存在缺口而形成的不良信贷资产，通过增加新的信贷投入使客户生产经营或项目建设转为正常，从而提高经济效益和还本付息能力。 4．债权转股权。对列如国家经贸委推荐名单且符合建设银行“债转股”条件的企业贷款，采取将银行债权转为企业股权（或资本）的方式盘活不良信贷资产。 5.法律手段。通过采取仲裁、依法起诉、强制执行等方法，依靠法律手段保护和收回债权，有效保全建设银行信贷资产。 6.以物偿债。通过协商或法律诉讼，取得客户的财产所有权，收回不良信贷资产。 7.呆帐核销。对确实无法收回的不良信贷资产，按照国家有关规定审核认定，经规定程序批准冲销，但债权银行仍然保留对债务的追索权。 8.其他。如催讨追索、委托经营、抵贷返租、债务重组、资产置换、出售和变卖等方法。 6.2 资产重组手段 资产重组是指资产所有者或资产经营者对其所有或经营资产的总量和结构进行调整和重新组合的活动，，， 利用企业资产重组手段盘活不良信贷资产，是指在企业资产重组中，落实我行债权，防止信贷资产流失。 6.2.1 种类 6.2.1.1 企业兼并 1.企业兼并是指一个企业购买其他企业的产权， （1）承担债务式兼并，， （2）购买式兼并， （3）吸收股份式兼并，，， （4）控股式兼并，，， 在列入《全国企业兼并破产计划》的国有企业资产重组中，3年亏损的企业，，，5年还清。按国发[1997]10号文件规定，5年内还本仍有困难，1至2年的宽限期。 6.2.1.2 收购 收购是指企业或个人通过公开购买一家上市公司的股份而获得对该公司的控股权的行为。 1.主要形式包括： （1）买壳上市，，， （2）借壳上市，，， （3）杠杆收购是指通过增加公司的财务杠杆去完成的收购交易，，， 6.2.1.3. 企业托管 企业托管是针对我国目前有相当一批效益不佳的中小型国有企业，， 6.2.1.4 联营 根据《民法通则》的规定，联营是指企业之间、企业与事业单位之间的联合生产、联合经营。联营有三种形式： （1）法人型联营，即企业之间或者企业、事业单位之间联营，组成新的经济实体，独立承担民事责任，具备法人条件，经主管部门核准登记，取得法人资格； （2）合伙型联营，即企业之间或者企业、事业单位之间联营，共同经营，不具备法人条件的，由联营各方按时出资比例或者协议的约定，以各自