2011年度企业得税年度申报注意事项.docVIP

2011年度企业所得税年度申报注意事项（修改） 各位纳税人： 新年好！一年一度的、头痛的、恶梦般的（ps:真佩服那些代帐的要做好几家年报）企业所得税年度申报又开始了，各位都在等着我的培训，可惜户管量逐年增大光靠所得税科的力量无法进行全员培训了，故今年培训主要放在了税务所，各税务所会安排的。 先说今年的申报要求：（ps:看填表说明和软件操作说明我就不强调了） 一、?????????? 关于软件，今年不再下发新的软件，就用2009版的软件然后打个补丁即可，对已安装企业年度申报系统（2009版）的纳税人，直接下载补丁包安装后即可使用；对2010年新开业纳税人，首先应下载企业所得税年度申报系统（2009版），再下载补丁包安装后才能使用。下载地址http：///下载中心栏目进行下载，也可到群共享中下载，先装软件重启后装补丁，安装目录默认，别随便改，免得搞错了 二、?????????? 关于申报方式。 （一）????????? 网上申报的总体和去年一样，软件做好后，打包形成数据包，上传到网络，上传方法去年年报培训时都讲过，实在不清楚就到浙科的网页中下载上传的方法。年报和季报的登陆好像是不一样的，今年浙科没说，应该不会变，可事先询问下浙科的工作人员。收了钱总的干点事对不对。如果有变化，也问清楚了的可告诉我一声，我也好宣传下，免得其他人操作错了，与人方便与己方便。 （二）????????? 没有网上申报的，软件填好后，打好数据包COPY到U盘中到大厅申报。注意是数据包，就是4个打开后你看不懂的文件，别把快捷方式copy过来了，大厅是不收的，问我，我也帮不了你。来回跑蛮累。 （三）????????? 关于申报纸质资料的问题。打印多少份我不管，反正税务局是要一份的，而且是必须的。网上申报也好，大厅申报的也好，都要交纸质报表，不交，管理员会“批评”你的，长期接到管理员的电话，你们也心烦是不是。特别是网上申报的，你们全申报后别忘了一定要把资料交给大厅，季报的时候、买发票的时候、抄税的时候交到3楼窗口。 （四）关于关联交易申报表。今年要求所有的查帐征收企业必须填报关联交易申报表，及时交到大厅，纸质的空白表已经发给了管理员，你们去领取就好了。（ps：如果不晓得自己是不是查帐征收的，就去问问管理员吧，汗）。自己打印的在封面上注明下是哪个所那个管理员。填写方法等哈兹说。我们的内部规定如下： （企业年度关联申报注意点：） 一、对所有查帐征收企业(含内外资),在进行所得税年度汇算时必须填报纸质”关联报告表”,一式一份,年度汇算申报时交大厅录入,无论有无关联内容,均应进行申报。 关联报告表的填报要求 1、所有应填报的企业均应完整填写关联报告表的封面内容，不得留空栏，并加盖企业公章。?? 2、有关联关系和关联交易的必须如实填写表中的相关内容。 二、大厅在受理企业年度汇算时，除接受规定的汇算资料外，必须包含关联报告表，同时对报告表填报情况进行检查把关后进行微机录入。大厅在汇集汇算资料时，将关联报告表分所单独存放，后直接交所得税科。关联报告表的受理情况及申报情况应该与机内年度汇算申报户数保持一致。） 三、关于鉴证报告。对2010年度汇算清缴涉税鉴证业务有关要求明确如下： 1．经认定的高新技术企业在每年度进行企业所得税汇算清缴时，须报送经税务师事务所鉴证的企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证报告； 2．外商投资企业须报送由注册会计师出具的审计报告。 3．企业发生下列需经税务机关审批的资产损失，提供具有法定资质的中介机构出具的经济鉴定报告： （1）单项或批量金额较大的存货和工程物资的报废、毁损、变质损失； （2）单项或批量金额较大的固定资产盘亏、丢失、报废、毁损损失。） 单项或批量金额按2万元作为界定标准 四、???? 关于申报表的填写（ps:这你们最关心，也最容易出错）。 （一） 点击登陆，密码什么的都不要改了，直接点就行了 （二）?出现“系统当前无纳税人信息，请先登记纳税基本信息”点击确定，以前安装了的，不会有此提示的。 （三）不陌生吧，点“纳税人信息”处出现以上内容，需要注意的是“执行《会计准则》”，不钩，要打钩的除非你拍着胸脯对着老天爷发誓你公司是执行会计准则的。最后两项默认，金融和事业单位，申报类型你们知道怎么选的，错了就跑路列。 （四）??? 申报所属期的选择 ? 点击税款所属期——点击下面的新增出现，所属期处选择时间和征收方式，保存。2010年中间开业的日期也选择2010年1月1日开始。 （五）点击“当前申报表”出现 ，选下面中间的“设为当月申报期”。 ??? 对于核定征收企业只用季度申报表报全年金额就行了，很简单的。 （六）初始数据那是一定要填的，别空着，除非你真的是没有数据。对于数据拿不准的找管理员核对。 （七）填写具体表格时请认真阅读《软件操作说明》、《年度申