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受托买卖境外结构型商品
編 號 作 業 項 目 作 業 程 序 及 控 制 重 點 依 據 資 料
CA-18311
CA-18312
CA-18320
CA-18330
CA-18330
CA-18330
CA-18330
CA-18330
CA-18330
CA-18330
CA-18330
CA-18330
CA-18330
CA-18341
CA-18360
CA-18390
開戶手續及審核作業
委託人徵信作業
委託人帳戶之管理作業
受託買賣及成交作業
受託買賣及成交作業
受託買賣及成交作業
受託買賣及成交作業
受託買賣及成交作業
受託買賣及成交作業
受託買賣及成交作業
受託買賣及成交作業
受託買賣及成交作業
受託買賣及成交作業
交割作業
複委託契約、複受託金融機構、保管機構、境外結構型商品暨其相關機構異常事項之處理作業
業務收入與記錄
證券商受託買賣境外結構型商品，除應依下列作業程序及控制重點辦理外，未規定者，應適用證券商受託買賣外國有價證券內部控制制度相關規範辦理。
一、作業程序
公司受託買賣境外結構型商品之委託人應分為：
（一）專業投資人：係為境外結構型商品管理規則第三條第三項所訂條件之委託人。
符合境外結構型商品管理規則第三條第三項第一款所稱之委託人，為專業機構投資人。
（二）非專業投資人：係為符合專業投資人條件以外之委託人。
公司應就非專業投資人年齡、知識、投資經驗、財產狀況、交易目的及商品理解等要素，綜合評估其風險承受程度，且至少區分為三個等級，並請其簽名確認。
二、控制重點：
公司受託買賣境外結構型商品之委託人應區分為專業投資人及非專業投資人。
一、作業程序：
經辦開戶或負責徵信審查人員應就境外結構型商品專業投資人應符合之資格條件盡合理調查，並向該委託人取得合理可信之佐證依據。
二、控制重點：
經辦開戶或負責徵信審查人員應查證徵信資料之正確性。
一、作業程序：
公司不得拒絕受理專業機構投資人以外之專業投資人以書面向公司申請變更為非專業投資人。
符合境外結構型商品第三條第三項第三款規定之自然人，得以書面向公司申請為專業投資人。
二、控制重點：
委託人如向公司申請變更為專業投資人或非專業投資人，其變更資格是否符合規定，並是否以書面方式辦理之。
作業程序：
（一）交易標的：
1. 證券商接受專業投資人委託申購境外結構型商品前，應確認該商品符合下列條件：
（1）發行機構或保證機構之長期債務信用評等或境外結構型商品之發行評等，應符合。符合。投資股票、債券為主且不具槓桿效果.tw）公告該商品參考價格，惟其參考價格僅提供，包含申購、贖回、轉換、發行機構提前贖回等交易成交或交割完成，不包含配息及分紅確認資料之日起，三個營業日內製作並寄發書面或傳送電子檔案之交易確認書予人人定期定額申購之交易確認資料得併入月對帳單交付。確認資料之日起，三個營業日內製作並寄發書面或傳送電子檔案之交易確認書予人
公司受託買賣境外結構型商品，應於次月十日前製作並交付書面或電子檔案之上月對帳單或其他證明文件予投資人。
一、作業程序
公司於接獲境外結構型商品發行人、總代理人通報下列情事後，應轉知委託人：
（一）境外結構型商品發行機構因解散、停業、營業移轉、併購、歇業、其當地國法令撤銷或廢止許可或其他相似之重大事由，致不能繼續營業者。
（二）境外結構型商品發行機構或保證機構之長期債務信用評等或境外結構型商品之發行評等
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