尽职调查会计部清单目录.docVIP

尽职调查会计部分清单目录 （尽职调查阶段） （如无该项，在项后加括号写无。蓝体字全部删除） 一、综合类 公司设立时的工商登记资料 设立时改制方案、政府的批准文件 截止日审计评估报告 设立时的公司章程 发起人协议/投资协议 设立验资报告 设立时的营业执照 （提供整套工商登记资料即可，以上内容都可在工商登记资料中查找到，如公司未存，可到所在工商局查询。） 历史沿革情况 历次营业执照 历次公司章程 历次工商变更登记资料 历次年检报告 历次验资报告 （提供整套工商登记资料即可，以上内容都可在工商登记资料中查找到，如公司未存，可到所在工商局查询。一般地有多次变更） 财务报表及审计情况 2004年原始财务报表及已出具的审计报告及会计报表附注 2005年度原始财务报表及已出具的审计报告及会计报表附注 2006年度原始财务报表及已出具的审计报告及会计报表附注 2007年11月原始财务报表及会计报表附注 公司基本情况 公司简介（含主要经营产品） 公司组织结构图 财务核算体系 经营情况介绍（近几年销售量、销售额、销售区域分布、销售品种占比、销售额、各项年增长率） 财务核算体系（确认依据等，参考辉隆大纲财务核算与管理办法，可更具体） 具体科目 （一）、资产类科目： 货币资金 2年一期银行对帐单(复印件) 银行存款余额调节表 现金盘点表 短期投资 2年一期投资协议 投资明细 收益情况 期末的确认单据 应收票据 2年一期末明细清单、票据期间 提供票据复印件 贴现情况说明 应收账款 2年一期应收账款明细表 帐龄分析表 公司坏账的计提政策 各年末可能的坏帐、呆帐的数量、户名和业务内容、涉及诉讼的应收款 各年末的内部对账单 应收账款管理制度、回款制度、赊销政策 其他应收款 2年一期末其他应收款明细表 帐龄分析表 各年末可能的坏帐、呆帐的数量、户名和业务内容、涉及诉讼的应收款。 各年末的内部对账单 公司的备用金管理制度、挂账或报账政策等。 大额的往来款协议 预付帐款 2年一期末预付账款明细表 帐龄分析表 各年末可能的坏帐、呆帐的数量、户名和业务内容、涉及诉讼的预付款 大额预付款的付款凭证复印件、购销合同 存货： 2年一期末各类存货的数量、金额式明细清单 各年末的仓库存货盘点表，盘点报告，盘盈盘亏的金额及处理情况 各类存货的计价方法 公司成本核算方法介绍/成本归集结转流程路 大额原材料采购合同 生产流程图 3年来每年度产成品的生产量统计（数量金额式） 仓库进销存报表 部分主要产品的生产出库、入库单 存货管理制度 各年度末毁损、变质、待报废材料的存货清单、原因 各年末是否存在存货的账面价值高于售价的存货清单 长期股权投资 2年一期末投资明细（分投资成本、损益调整/占股权比例） 投资合同协议 验资报告 章程 对方的营业执照 核对说明（是否和对方登记一致） 固定资产 2年一期末固定资产明细清单 公司的折旧政策 大型国产设备的入账凭证，进口设备的合同、报关材料、装箱单或发票等复印件 房屋建筑物入帐的工程决算资料等 房屋产权证明（集团物业公司或有存档） 车辆的行驶证复印件 各年度固定资产抵押情况说明，抵押合同 固定资产保险资料 是否存在需要计提减值准备的固定资产 在建工程 2年一期明细清单 规划许可证、开工证 工程施工合同 结转固定资产（是否及时结转固定资产） 无形资产 2年一期末明细清单。 相关入账依据 相关权证如土地证（集团物业公司或有存档） （二）、负债科目 应付、预收、其他应付款 2年一期末明细表 帐龄分析表 各年末的对账单 应付账款的采购合同，预收款的销售合同 长期挂账的情况说明。 未交税金、其他未交款 2年一期的增减变化明细表 各年度内的纳税申报表，税务稽查资料 账面记录与申报表的差异说明（收入、进项、销项等） 各年度的所得税汇算清缴资料 增值税、所得税缴款税票复印件 应付工资、应付福利费 各年度的工资计提分配表 奖金发放文件资料 应付股利 股东会或董事会决议资料 各年度的明细表 预提费用 费用的性质、形成时间 计提依据 短、长期借款 提供各年度末的借款明细清单 借款合同复印件 长期应付款 各年度的清单 形成依据的文件 （三）权益类 实收资本 公司自成立以来的股本变动情况 历次验资报告及相关法律文件 资本公积 自成立以来形成的依据、明细 盈余公积 自成立以来形成的依据、明细 （四）、损益类科目 收入 公司的收入确认流程说明及流程图（内销、外销） 各年度的收入明细表（数量金额式） 各年度的产品价格执行情况说明 出口收入相关单证，与税务申报表的钩稽关系 获取海关方面的统计资料 母子公司关联销售清单，定价政策 主营业务成本 各年度的收入成本明细表（数量金额式） 各年度的产品毛利率波动情况说明 同行业产品毛利率比较 费用 各年度费用明细，比较分析