科技部经费核销注意事项 .doc

建 國 科 技 大 學 科技部計畫經費核銷注意事項 會計室編製 10 年 月 修訂 目 錄 、憑證核銷注意事項 2歷年科技部查核缺失事項彙整 、表格 11、 建國科技大學科技部專題研究計畫約用助理人員申請表 12、 建國科技大學科技部專題研究計畫約用助理人員學歷證件資料 13、 收據 14、紀錄表 1、 專任助理勞健保加保退保申請表 16、 學生出差簽辦單 20 7、 出差旅費報告表 、 國外出差旅費報告表 、 國外出差旅費報告表(範例) 、出差報告單 211、因公出國人員搭乘外國籍航空公司班機申請書 212、國外差旅費變更申請表 213、研究人力變更申請表 214、經費變更申請表 215、科技部專題研究計畫補助費延期及變更申請對照表 2 30 17、經費流用申請表 18、經費收支明細報告表 19、粘貼憑證用紙(1) 、粘貼憑證用紙(2) 、支出憑證簿 322、支出憑證分項清單 3、校內相關規定 31、請購簽核系統注意事項 32、基本簽核流程 33、請購與修繕申請作業流程 、科技部研究計畫相關規定條文 1、科技部補助專題研究計畫作業要點 、行政政院國家科學委員會補助專題研究計畫經費處理原則 、科技部補助專題研究計畫助理人員約用注意事項 、科技部補助專題研究計畫經費變更作業流程對照表 、科技部補助專題研究計畫助理人員工作酬金支給標準表 60 7、國出差旅費報支要點 、支出憑證處理要點 壹、憑證核銷注意事項 共同事項 1.本校統一編號2.買受人為「建國科技大學」 3.非執行期限之單據，不予補助。 4.核銷項目應為核定清單內編列之項目，方可核銷；若非核定清單內編列之項目，如為執行計畫所需之物品，經校內行政程序簽核，方可核銷。 5.計畫主持人執行研究計畫，應對各項支出所提出支出憑證之支付事實真實性負責，如有不實應負相關責任。 二、三聯式統一發票及收據 三聯式發票應附收執聯及扣抵聯，副本請影印收執聯。 單據應清楚註明買受人、日期、品名、數量、單價、金額及大寫金額，品名若以代號或外文填寫，請註記中文品名。 發票應蓋發票專用章。 單據若有塗改請加蓋廠商之負責人私章。大寫金額不得塗改，需請廠商重新開立，若有塗改，視同無效。 收銀機統一發票 請廠商打上本校統一編號，若未打入，請廠商蓋上「統一發票專用章」並註記統一編不可為店章。 若收銀機統一發票未顯示品名、數量或單價，請購買人在發票上每一筆註明詳細品名、數量或單價並簽章。 大潤發等大賣場發票未顯示品名，購買物品請附送貨單。如發票係以貨號表示或無法辨識品名者，應請廠商開立貨品明細表或出貨單等，以示證明。 研究人力費 1.助理人員之聘用，得由計畫主持人依科技部「專題研究計畫助理人員約用注意事項」規定辦理，請填具「科技部專題研究計畫約用助理人員申請表」、「約用助理人員學歷證件資料」並檢附核定清單以辦理約用之簽核程序。聘僱之人員與原核定內容不同，必須事先完成變更申請。 2.專任助理需在到職日前依規定完成聘用程序，並至人事室完成報到手續，學校需依勞基法規定在員工到職日第一天就需要辦理勞健保，因此聘用簽呈若延遲不得追溯起聘日。 3.研究人力費請計畫主持人於額度內支用，如有聘用專任助理人員，需包含其年終工作獎金及雇主負擔之勞健保費。 研究人力費 研究人力費如有不敷支用或賸餘，需辦理流用變更程序。 4.專任助理需辦理勞工保險及全民健康保險，請檢附人事聘任核准簽呈（或申請表）影本，並請於起聘日前三日向財管組辦理加保手續及離職前五日辦理退保手續。 5.兼任助理人員之酬金得依科技部「專題研究計畫助理人員工作酬金支給標準表」所訂標準申請。同一兼任助理若為多計畫之兼任助理，每月之酬金合計金額不得超過「專題研究計畫助理人員工作酬金支給標準表」。 6.支領研究酬金之講師級及助教級人員，以現職及本職為講師及助教人員(或相當級職者)為限；支領博士班研究生獎助金人員及支領碩士班研究生、大專學生研究助學金人員，亦以符合資格之在學學生為限。兼任研究生助理人員如為新生，於計畫期間始註冊入學者，其尚未註冊前之工作酬金，得以同級研究生名義按月給付獎助金或研究助學金。 7.專兼任助理不得再支領打字費﹑資料整理工讀金、調查訪問費及問卷調查費。 8.研究人力費每次核銷時請至請購系統輸入「印領清冊」並檢附「科技部專題研究約用助理人員申請表」影本，核銷4月及9月研究人力費時另檢附「約用助理人員學歷證件資料」（兼任助理需蓋當學年度註冊章）或其他相關學經歷等資格證明影本。 9.研究人力費印領清冊請黏貼在「黏貼憑證用紙2」，黏貼憑證用紙上金額為給付總額，非給付淨額，所得一次給付額達40,000元者，需按5%扣繳所得稅。 10.專任助理