财务管理制度(改).docVIP

  1. 1、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。。
  2. 2、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  3. 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
  4. 4、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
  5. 5、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们
  6. 6、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
  7. 7、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
财务管理制度(改)

公司财务管理制度 第一章 总则 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二章 部门职能 公司财务部门的职能是: 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约,合理使用资金。 合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 完成公司交给的其他工作。 公司财务部由财务部主管、财务助理组成。 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 第三章 财务工作岗位职责 财务主管负责组织本公司的下列工作: 负责公司的全面财务会计工作; 审核公司的原始单据和办理日常的会计业务; 编制销售公司的记帐凭证,登记会计帐簿,保证账目做到日清月结; 编制公司的会计报表,在每月15日前报送总经理; 编制、核算每月的工资、奖金发放表(如果工资透明化的话); 定期检查销售公司库存现金和银行存款是否帐实相符; 对执行中发生的问题及时提出改进意见; 完成公司领导交办的其它工作 会计助理的主要工作职责是: 负责公司销售账的审核、库存调拨和销售过账等 日常费用的核算、整理和制定凭证做账; 各个直营店月底核算库存以及做账、制定凭证、出利润表; 负责客户的残次退货事宜,及时与总公司核算残次,并确认上账; 保管好各项财务凭证、账簿、原始凭证等,并及时封定; 完成公司领导及财务主管交办的其它工作。 第四章 财务工作管理 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。财务主管、财务助理记帐,都必须在记帐凭证上签字。 财务工作人员应当会同副总经理定期进行财务清查,保证帐簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由财务助理编制并上报一次。会计报表须财务主管签名或盖章。 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理或副总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并做出审计报告,报送总经理。 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续,由总经理、副总经理监交。 第五章 现金管理 公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》,经审核在工资中扣还凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证,经手人签字,会计审核,总经理批准后由出纳填制记帐凭证对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目,逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档(包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档前应加以装订。 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指定专人保管,并分类填制目录。 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经总经理批准。 第七章账本管理 记帐须根据审核过的会计凭证。除按照会计核算要求进行转帐时,用记帐员写的转帐说明作记帐依据外,其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。没有合法的凭证,不能登记帐簿,且每张记帐凭证必须由会计主管签名,不得省略登记帐簿时用钢笔或碳素笔写(除了复写的以外,不得使用铅笔和圆珠笔)记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称,不得随意简化或使用代号。会计分录的科目对应关系,原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录,不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。。每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要,经济事项的摘要不能过分简略,以保证第三者能看清楚。每笔帐记完后,在记帐凭证上划“∨”号记帐的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改,不得跳行隔页。应将空行或空页划斜线注销记帐发生错误,用以下方法更正:记帐前发现记帐凭证有错误,应先更正或重制记帐凭证。记帐凭证或帐簿上的数字差错,应在错误的全部数字正中划红线,表示注销,并由经办人员加盖小图章后,将正确的数字

文档评论(0)

xll805 + 关注
文档贡献者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档