邯郸汉光科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件.docVIP

邯郸汉光科技200万元及675万元现金出资，中船重工集团以现金出资，后汉光机械厂和中船重工集团为光导重工购置了价值人民币8,374,247.16元的进口设备，然后将其投入发行人。该进口设备款中有中船重工集团投入500万元，汉光机械厂投入3,374,247.16元。二是汉光机械厂固定资产出资中的建筑物部分由于未办理房产证，无法过户至光导重工名下，该部分出资瑕疵已于2011年9月以现金补足。三是化学所以经评估的专利号为X”的“激光打印机用的有机光导鼓及其制法”的发明专利出资，该部分出资瑕疵已于2011年9月以现金补足。四是财政局信息中心和财信网络在出资时未履行审批程序。此外，发行人历史中部分股权变化也未履行评估备案程序。 请发行人说明成立时各股东的基本情况发行人成立过程及历史沿革历次股权变更是否取得各股东相应有权主管部门的确认和批准是否存在国有资产流失的情形中船重工和 发行人股东全部为法人股东。请发行人说明各股东追述到个人或国有股东的股权结构，说明发行人控股股东生产经营及历史沿革的合发合规性，是否存在股权纠纷或潜在纠纷；说明发行人非国有股股东入股发行人的资金来源的合法合规性，是否持股、经营或实际控制与发行人存在资金业务往来或业务往来的公司；是否存在股权代持情形或其他形式的利益输送。请保荐机构、律师核查并发表意见。 发行人的控股股东、实际控制人除发行人外持股公司较多。同时，发行人与关联方存在较多关联交易，包括委托关联方研发、购买关联方专利、购买关联方设备等。请发行人：（1）说明控股股东、实际控制人实际从事的业务和基本财务情况，在技术、资产、人员、主要客户、供应商方面与发行人的关系；结合发行人向关联方采购设备、和配件的内容和必要性，说明是否存在同业竞争，发行人与关联方是否存在发行人共用采购、销售渠道的情形，是否存在对发行人的利益输送；（2）结合关联方向发行人销售的设备和配件的具体来源，发行人委托关联方研发、购买专利的内容，关联方对相关技术和研发能力的形成过程，发行人自身产能、工艺和技术形成过程，发行人人员方面与关联方的关系等情况，说明发行人是否与关联方存在技术合作或技术依赖，生产技术是否做到独立；说明发行人从关联方所购专利、技术和设备对发行人收入的贡献，相关交易是否公允，是否存在对发行人利益输送；（4）结合发行人的人员结构和管理层结构说明是否人员是否独立于发行人关联方、内部治理结构是否有效；（4）说明发行人购买轻金属全部业务等全部关联交易的必要性和公允性，返还福利等关联交易是否存在违法违规情形；说明轻金属及其发行人其他公司的资产形成过程是否合法合规；（5）说明发行人关联采购、销售下降的原因，相关交易的替代方情况，是否存在关联交易非关联化情形。请保荐机构、律师核查并发表意见。 招股说明书披露“公司董事、高级管理人员 发行人墨盒为重污染产品。请发行人说明报告期内环保投入情况，环保方面是否合法合规，对员工的安全保护措施是否有效执行，是否存在纠纷或潜在纠纷。 请发行人说明是否拥有从事相关生产经营的全部资质取得过程是否合法合规发行人行业是否存在行业标准是否存在质量纠纷或潜在纠纷 13、招股书披露，发行人产品存在贴牌生产。请发行人区分进、出口业务和贴牌不贴牌业务补充披露毛利率情况，说明不同业务的毛利率差异；说明发行人主要贴牌对象情况，以及贴牌对象的销售区域；说明贴牌对象在国内是否选择其他代工厂，发行人自主品牌是否与贴牌企业存在竞争关系；结合自主品牌的推广时间和方式，说明发行人业绩波动和降价是否与发行人上述事项和被竞争对手产品替代有关，如是，请发行人充分披露风险。请保荐机构核查并发表意见。 14、发行人披露了OPC鼓和墨粉有一系列核心指标同时招股说明书披露发行人产品性能为行业领先请发行人对照行业领先企业的相关指标补充披露自身产品的指标情况说明发行人产品性能与披露的行业地位是否匹配同时结合委托关联方开发发行人财务会计资料相关问题 35、请发行人对报告期申报财务报表与原始财务报表涉及差异调整的具体事项、内容和理由予以逐项说明，说明相关项目截止性或重分类调整、差错更正的原因、依据及其合规性，重点说明对损益的影响、涉及纳税义务的处理与履行情况。请保荐机构、申报会计师逐项核查差异调整的事项及依据是否符合企业会计准则的规定，补充分析发行人的会计核算及会计基础工作是否符合规范性的要求。 36、据招股说明书披露，发行人报告期因未能按期进行税收申报发生滞纳金及海关滞报金。请发行人补充说明是否还存在其他未披露的重大违法违规行为，请保荐机构和会计师补充核查并发表意见。 37、请严格对照2014年修订的招股说明书准则的要求，完善发行人基本情况、业务与技术、财务会计信息与管理层分析等章节内容的信息披露。各证券服务机构应当切实履行核查职责，对反