北京市首届企业内部控制知识大赛第一赛程试题(17页).doc

北京市首届企业内部控制知识大赛（第一赛程）试题 一、单项选择题(本题型共小题，每小题只有一个正确答案每小题分，共分)被担保人监测办理担保变更 判断担保申请人偿债能力应当两方面企业整体的资信状况担保项目的预期运营情况 业务外包流程选择承包方制定业务外包实施方案签订业务外包合同业务外包在编制财务报告前资产减值损失、公允价值计量等涉及重大判断和估计时，财会部门应定期进行沟通 A.生产部门 B.销售部门 C.资产管理部门 36. 下列措施中，不属于财务报告编制阶段管控措施企业财务报告列示的资产、负债、所有者权益金额应当真实可靠及时沟通需要专业判断的重大会计事项并确定相应会计处理 调整有关账项，合理确定本期应计的收入和应计的费用企业应保留审核记录，建立责任追究制度可能导致预算目标缺乏准确性、合理性和可行性。预算编制以财务部门为主，业务部门参与度较低预算编制所依据的相关信息不足预算指标分解与业绩考核体系不匹配预算编制程序不规范，横向、纵向信息沟通不畅 39. 合同登记管理制度体现合同的管理合同的管理合同的全过程封闭管理合同的全过程管理二、多项选择题(本题型共小题，每小题均有多个正确答案，每小题所有答案选择正确的得分；不答、错答、漏答均不得分。每小题2分，共分)企业财会部门要积极配合担保经办部门防范担保业务风险，持续关注被担保人财务状况经营成果现金流量担保合同的履行情况担保业务中审批环节控制措施建立和完善担保授权审批制度建立和完善重大担保业务的集体决策审批制度委派具备胜任能力的专业人员开展调查和评估对担保项目经营前景和盈利能力进行合理预测从严办理担保变更审批 企业制定业务外包实施方案结合确定的业务外包范围根据年度生产经营计划业务外包管理制度严格控制业务外包成本，合理确定外包价格综合考虑企业内外部因素，对业务外包的指标进行测算分析人工成本营销成本业务业务收入人力资源合同谈判管控措施关注合同核心内容、条款和关键细节加强保密工作，建立严格的责任追究制度审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明等证明原件对被调查对象进行现场调查按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同 在设计内部报告指标体系时，企业应当根据内部各“信息用户”的需求选择信息指标，以满足经营决策业绩考核价值评估风险评估防范利用计算机舞弊和犯罪信息系统不相容职务涉及的人员可以分为人员系统开发建设人员员系统管理和维护人员系统操作使用人员 1