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7投资财务分析 7.1股本结构与规模 表7-1股本结构规模表 股本来源 股本规模 辽宁工程技术大学 资金入股 技术入股 金额 5万 25万 比例 16.7% 83.3% 公司注册资本为30万元，在股本结构中，辽宁工程技术大学以辽工大CIS识别系统技术入股占总股本的16.7%，股东资金入股 25万占总股本的83.3%。 7.2资金运用 资金主要用于购建运营性固定资产(5340)，以及生产中所需的人工费用、采购费用及其它各类期间费用等（18万）。 7.3 主要假设 公司的供应商信誉良好，可以快速为公司供应相应的产品，辽宁工程技术大学授权本公司使用辽宁工程大学标识识别系统；公司属于小型微利企业需缴纳的税率为20%。 租赁办公地点及营业门店，选址在设施完善的葫芦岛新区和辽工大校内，付租金即可运营。 7.4财务分析 7.4.1财务报表 由于财务报表是显示企业运营的实际情况，本公司尚未正式开始运营，故根据市场容量及市场前景预测进行以下财务预测。财务报表的作用是为了显示公司的资金运作情况，在其结果出来后对公司的资金进行合理的分配，进而更好的促进公司的发展。 表7-1 利润表 编制单位： 单位：元 项 目 第一年 第二年 第三年 一、营业收入 620050 703540 768450 减：营业成本 434035 492478 537915 营业税金及附加 2915.76 3324.55 3676.00 销售费用 42000 43000 42500 管理费用 137100 138000 137500 财务费用 资产价值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 二、营业利润 3999.24 26737.45 46859 加：营业外收入 减：营业外支出 12000 12000 15000 三、利润总额 -8000.76 14737.45 31859 减：所得税费用 1347.34 6371.8 四、净利润 -8000.76 13390.11 25487.2 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益  表7-2 现金流量表 公司名称 年 月 日 单位：元 项目 第一年 第二年 第三年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 717158.5 813541.8 888886.5 收到税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 717158.5 813541.8 888886.5 购买商品、接受劳务支付的现金 487765.95 562834.26 613691.55 支付给职工对职工支付的现金 151000 151000 160000 支付的各项税费 32073.31 37917.43 46807.75 支付的其他与经营活动有关的现金 40100 40985.4 41985.4 现金流出小计 710939.26 793251.65 862484.7 经营活动产生的现金流量净额 6219.24 20804.71 26401.8 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 5340 1200 1350 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 5340 1200 1350 投资活动产生的现金流量净额 -5340 -1200 -1350 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 300000 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 300000 偿还债务所支付的现金 分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金净流量净额 300000 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额 300879.24 19604.71 25051.8 表7-3 资产负债表（第一年） 公司名称 年 月 日