煤矿财务管理制度.docVIP

煤矿财务管理制度 1.2.1 总 则 第一条 厂长全面领导和负责责本企业经营成果及承包经营营指标的完成工作，领导全厂厂生产经营工作，支持各级财财务及经济核算人员开展工作作，督促财务科门进行资金筹筹措，成本费用计划，进行经经济活动分析。 厂厂财务科负责全厂财务管理；；会计核算；综合统计管理；；医疗及住房公积金管理；工工资转存等管理。对厂属各班班组会计及经济核算进行业务务指导、监督。完成全矿经营营成本、会计成果报告，正确确全面的分析经营成果和财务务状况，承担全矿财会人员技技术培训、业务指导及进行财财务科职工，岗位工种的调整整。 厂属其它各部部门，在厂长和分管厂长领导导下，按各部门的业务性质，，承担并完成厂部分解的各项项经济指标，进行分工协作综综合性的经济管理工作，并承承担相应责任。 财财务收支实行集中管理，各生生产班组模似法人承包经营，，宏观调控，自负盈亏的“责责、权、利”相结合的市场运运作方式，以制度规范全厂财财务管理工作，确保财务活动动有续开展，如实反映财务状状况，圆满完成年度各项生产产经营目标任务。 贯彻执行国家颁布实施的各各项财经法规，制定本厂内部部财务管理制度。严格会计核核算，实行会计监督，规范会会计行为，强化财务管理，科科学运营资本，提供准确、完完整、客观的财务会计信息，，正确分析和评价本厂的经营营业绩和财务状况，为本矿扩扩大发展规模和提高经济效益益，提供可靠的依据。 1..2.2 财务管理基础工作作 财产物资管理及及清查盘点制度 第六条 固定资产的管理 1、 实行固定资产统一协调调与分级归口相结合的管理方方法，建立健全固定资产使用用单位岗位责任制。做到层层层负责任，物物有人管，使固固定资产的安全保管和有效利利用得到可靠保证。 2、 建立固定资产卡片进行统一一管理，固定资产在使用时的的大修理、折旧计提、内部转转移、停用等都应在卡片上进进行登记，报请批准报废，调调出后，应及时进行卡片注销销。 3、 在购入固定资产产及在建工程完工交接时，财财务科门应参与现场验收、鉴鉴定，主要参与固定资产及工工程项目的合同，发票验收单单、形象进度、竣工报告等资资料的整理及资金使用情况的的监督。 - 4、 固定资资产的使用应根据其性能，安安排熟练工人上岗操作，严格格执行设备使用操作规程，建建立健全设备运行台帐及维护护检修记录。 5、 财务科科门经常与各分管部门查对帐帐卡，以帐对卡，以卡对物，，达到帐、卡、物三相符。 6、 各分管部门组织固定资资产的修理，应加强计划性，，事先做好固定资产修理的计计划和各项准备工作。在修理理过程中要注意节约修理支出出，合理地节省修理时间，以以提高固定资产的利用率。 材料、存货、低值易易耗品的管理 1、 供应部部门门根据本矿生产经营的实实际要求，认真核定各种材料料的合理库存量，认真执行材材料发出限额、定额制度。 2、 所有材料存货应按实实际成本价（不含税价），按按照移动加权平均法进行入库库计价，发出并登记帐薄。 3、 低值易耗品归口建立立领用、使用台帐，管理部门门的低值易耗品统一由办公室室进行台帐登记管理，并负责责清查盘点，财务科行使监督督职能。 各种应收收款项管理 1、 各种差旅旅费、工伤、其它借款实行个个人申请，矿长签批制度。 2、 财务科门应按照少量量多次原则，办理各种借款项项目，各类借款经办人员必须须于次日内办理完毕借款报销销手续，个人借款原则应在当当年核销。 3、 未经许可可，矿属任何单位部门不得从从事各类押金、费用、罚款的的现金收取。 4、 调拨材材料必须先由供应部门门划价价，财务科收取费用后，方可可办理出库手续，否则，由此此造成的损失，概由材料发出出人员及部门 5、 未经矿方许可，任任何单位、个人无权从事材料料、设备的转借、租出、变卖卖或挪为私用等行为。 内部责任成本按照XXX煤矿年初制定的内部经营承承包责任书进行内部责任成本本核算、考评。 财财务计划编制 第十二条条 财务分析制度 第十三条 财务开支支、审批管理 财务务开支审批对象 （二） 财务开支审批人员、、权限程序 1．涉及财务开开支的审批对象实行矿长“一一支笔”签批制，主管审批5500元以上10万元以下额额度的各项经营性财务开支对对象。10万元以上项目提交交矿党政会计审定后由矿长签签批，矿长外出，支付紧急的的由委托主持经营工作的矿级级领导审批，限额500—110000元。 2．各项开开支，本着严格管理，节约使使用的原则进行控制及审批。。 1） 材料物资采购，，严格材料物资采购的计划管管理，各单位应根据生产经营营计划安排及生产经营实际需需求，提出材料物资采购的申申请计划，经供应部门门审批批、汇总，报请主管矿长审批批后，统一由供应部门门负责责采购，货到验收入库后，由由矿长签批，财务科