外贸代理公司经营分析.docVIP

关于外贸代理公司的经营性分析 公司的经营性质 外贸代理公司其业务主要是向有需要的中小型企业、工厂（下面简称为客户）提供出口相关的服务，节省其时间、人力资源，具体有以下三个方面： 收汇服务——客户统一将外币货款通过外贸代理公司的外汇帐号汇入，由代理公司合作的银行统一结汇成RMB，然后按要求汇到客户公帐上； 出口操作服务——根据客户所需，可以向客户提供相对应的服务，包括港口报关、商检、拖车、薰蒸、海、空运代理及相应的出口证书申请（因为货物是以外贸代理公司名义出口的）等服务，相关费用可以代垫或另行安排； 出口退税服务——由于货物实质是以代理公司名义出口的，所以相关的退税申报工作亦由其代为完成，一般的做法为，货物出口操作完成，退税单证齐全，当客户按要求把17点增值税发票提供过来并审核没问题之后，将发票所对应的退税部份款项先行垫付给客户。 公司经营收入分析 由于外贸代理公司自身的经营特点，其并不参与货物的流转买卖，所以无法赚取中间的贸易价差，因此，单从服务收益率来讲相对较低，但胜在出口代理量一般比较大，且并不需要承担过中的贸易风险（除了接受风险项目外，当然收益也会加大），客户出货稳定的情况下，总体收入亦可观稳定。以下为主要收益点： 出口代理服务收入——市场上关于出口代理费用还是比较透 明 的，一般来说费用范围控制在每收到1美元收取客户0.06~0.15元RMB，具体根据客户的总体出货量，还有代垫资金的量来决定； 出口操作服务费用差价——正常情况下，报关行、拖车公司、商检服务机构、国际货运公司都会给予代理公司比较优惠的价格，从而可赚取一定的价差，如果业务量足够大，这部份收益全年累积下来也比较可观； 银行结汇汇率优惠——一般来讲，银行为了吸引更多的外汇交结业务，对于稳定且量大的客户都会有一定汇率优惠，即实际结汇汇率比银行网上公布的实时汇率多，一般约有0.9分RMB（具体要跟银行商讨），这部份收入是即时到帐的，并不需要任何相关费用。如每年有2000万美金进帐，即汇率益价利润亦有约20万RMB。 公司经营成本分析 就目前市场而言，对于客户来讲，外贸代理公司最大的用处便是出口退税代垫，因为一般企业、工厂如需要自行出口办理退税，所花时间相当长，从货物出口完毕到整理申报资料进行申报，最后到退税款发放，所需时间超四个月以上，且需要相当熟手的外贸会计（等同于增加了人力成本）操作，否则出错的话，时间会花更长，甚至造成退税损失。因此，当企业只需要简单的根据代理公司做好的合同资料开具发票提交之后，退税款就马上到帐，这种效果还是相当明显的，且可以连接提供各种出口单证操作服务，可以有效降低人员成本的支出，减少业务操作出错的概率。相对而言，为客户提供优质的代理服务，是需要一定的成本投入，主要有以下3方面： 垫付出口退税成本——简单来说，出口退税额主要由货物金额，国家规定的出口退税率来计算，例如一批家具含税价值10000美元，其退税率为15%，即退税额约为1500美元。另外，一般经营开的代理公司，除政府临时调整之后，其退税额发放周期一般有1到2个月，相对稳定，即从资料提交到退税款下来需要45到90个工作日时间之间。这就是每票货物实际占用退税资金的融资成本。根据以上条件可以清晰，如果操作得当（比如在合适的时间让客户开发票，因为只有月中才可以向税局交资料申报退税业务）资金占用时间会有效的压缩，而且，货物的退税率越低（九点以下退税率的产品，企业一般不要退税）所垫付资金越少。 人力成本——财务方面，如刚所述，需要一名熟练的会计人员来操作退税相关事务，这样的员工工资要求比较高一些，另外，亦有代理公司会把会计帐交给外面的财务公司做，然后另外再请一个出纳来办理退税事宜，但这样的操作要求相关公司本身对退税流程相当熟悉。单证员方面，因为本身需要处理大量的货物出口，而且产品种类通常不只几个，所涉及的种类较多，且不相关，因此对单证员能力的要求比较严格，需要细心，耐心且有一定的工作效率，要留住这些员工，自然成本就会相应增加。一般来讲，每400到600万美金/年的出货量需要一名单证员来跟进，现人力市场上，这样的合格的员工需要工资在2800~3500元/月+社保。 其它费用——包括工商税务费用、办公场地租赁费用、电脑耗材费用、业务开发费用、节日重要客户维系费用等。 操作实例 某铝制梯工厂，年出口货物200万美元，铝梯出口退税率为13%，协议代理手续费为每美元收0.07元RMB，其相关经营数据如下（假设业务每月平均，退税周期为两个月）： 总体可见收益=代理手续费+汇率益价 =2000000 X0.07+2000000X0.009=15.8万 总体代垫资金=总出口金额X汇率/12个月X出口退税率X2个月 =2000000X6.2/12X1