2014财务报销制度细则.docVIP

报销制度细则 总则：为加强财务管理，提高办公效率，特制定本报销制度。 报销时应提供合法凭证 合法凭证包括 ①带有税务机关监制章的发票。 ②带有中央及地方财政票据监制章的票据。 ③自制原始凭证。 二、 报销票据要求 1、取得的票据单位名称应完整，金额大小写一致，印章清晰。 2、票据（发票）必须是真票，各报销人必须确定递交到财务部的发票是真票，一旦发现假票，费用由经办人承担，不得报销。 3、票据（发票）必须干净，无涂改，无破损。 4、票据（发票）的内容，必须与经济业务事实相符。发生费用时，因特殊原因不能取得合法票据，应说明情况，将不能取得票据的原因报告相关部门经理和财务部，并报分管副总经理和总经理在发票背面签字批准，该费用才能报销，否则不得报销。 经手人不得私自以其他票据顶替真实业务支出。 票据（发票）的时间，必须与经济业务发生时间一致。 票据（发票）应靠左上角粘贴，票面完整。如票据较多，应按从小到大，从上到下，从左到右，依次排开，错落有序平整粘贴。 票据（发票）应按费用类别单独粘贴报销，不同业务的票据不得在一张报销单上填报。 报销时限规定 1、每周五集中收取报销票据。各部门指派一名员工将本部门粘贴好的单据送至财务部审核。 2、每周三下午对外报销，由财务部通知经办人领取。 3、所有票据应于费用发生之日起一个月内报销。 4、超过一个月未超过三个月的票据，应经财务部审核合格后，由本人直接报总经理签字审批报销，超过三个月的票据，不得报销。 四、报销流程规定 1、部门经理以下普通员工报销流程： 经手人填写报销单→部门经理审核→相关副总经理→财务部审核（出纳合规性初审→会计主管对复审→财务经理终审）→总经理签字审批→出纳付款同时盖章。 3、部门经理报销流程： 经手人填写报销单→相关副总经理→财务部审核（出纳合规性初审→会计主管对复审→财务经理审核）→总经理签字审批→出纳付款同时盖章。 4、副总经理报销流程 经手人填写报销单→财务部审核（出纳合规性初审→会计主管对复审→财务经理审核）→总经理签字审批→出纳付款同时盖章 5、总经理报销流程 经手人填写报销单→财务部审核（出纳合规性初审→会计主管对复审→财务经理审核）→板块总裁签字审批→出纳付款同时盖章 分项费用报销规定 1、差旅费 应严格执行公司相关规定。 出差期间的招待费用，须经总经理单独审批。 外地出差，可报往返机场或火车站打的费用，出差期间的打的费用需单独粘单报总经理批准，打的票上需注明出发到达地名称及事由。 差旅费应在回公司后５个工作日内到财务部履行报销手续。　 2、业务招待费 业务招待费必须事前报总经理批准，单次招待费用10000万元以上的需报板块总裁批准。 3、交通费 ①按标准报销车辆费用和交通费的，不应报销标准外其他交通费用。 ②外出办事应本着节约的原则，尽量不打车或少打车，除有特殊原因外，一般不报销2公里以内的打车费。 超出费用标准的，须填报费用超标申请审批单，报总经理审批。 4、办公用品及耗材 办公用品及耗材由办公室统一购买。 购置金额在2000元以上的，报销单上须两人在经办人处签字，由第三人验收签字。 报销时须将购物小票或采购清单作为附件提交。 5、通讯费 严格执行公司费用标准，超出费用标准的，须填报费用超标申请审批单，报总经理审批。 6、出差外地发生差旅费以外的其他费用 出差在外发生的办公费、招待费、零星材料等其他费用，不得差旅报销单上按“其他”项目填写报销，应单独填写费用报销单报销。 7、北京以外工程项目费用 工程设备材料，经采购部统一办理相关程序，其他人员不得以任何名义和方式报销 其他费用必须在发生前报总经理批准，报销时，批准单据作为附件提交。 此办法经总经理办公会议讨论决定，自2011年9月1日起执行。