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当前我国的财政体制和政策分析 2009-08-31 我简短讲一讲，时间比较紧，我就讲15分钟。我们题目比较大，实际上涉及到公共财政与地方财政分权，先看看公共财政到底是什么样的位置，实际上财政这个词它英文就是对着私人理财，我们从历史上看的话，古代宫廷理财对着私人理财，现在的国家就是财政，在特殊的时期就是我们计划经济时期，包括我们市场经济改革最初的时候，强调“国家财政说”，国家作为一个独立于个人，高于个人的虚拟的主体，国家独立于个人，高于个人，统治其他的被统治者，财政作为统治的工具，是这样一个形态。 到了改革开放一定的时候，公共财政也就是十年，这里面有两种考虑，为什么提公共财政 一个是要转向服务职能，增加服务职能。第二是民主财政不好提，所以提了公共财政，不是说我们的财政学家脑袋糊涂，实际上是我们的政策环境，制度环境让你不好提这个民主财政。我们私下场合谈一谈是可以的，现在政府也越来越宽容了，现在讲讲民主财政是没有问题的，但是不要去攻击党和政府就行。公共财政和民主财政还是有差别的，公共财政一方面是体现公共性和民主性，公共财政，所谓的国家张牙舞爪，或者是慢慢地不断朝着私人领域扩张，公共财政这个单词为国家对自己的领域扩张创造了条件。实际上财政我们有一本书，论国家的作用，他最后推论下来，国家的核心作用就是一个守夜人，就是维护安全，其他的职能是再加上去的。如果这么去看的话，你可以看到民生财政仅仅是财政的一个部分，而且不是一个最基本的部分，有这个问题，并不是说民生财政不重要，我们关键要讨论一些规则性问题，实际上杰长讲了很多，他每句话后面有一些理论，但是这个东西我们从学理角度跟你推导不一样，这个不讨论了。 公共财政里面有两类预设，一个仁慈性政府的预设，马斯格雷夫、奥茨，垄断性政府预设。第二类是自利性政府预设，其背后因为是有政府官员自利取向，政府的架构也可以被官员用于追求自利。这里边就分两类一个是垄断性政府预设，比如说布坎南，也是在做模型，垄断型政府。但是布雷顿是做竞争性政府预测。两种分权，非集权机制下的分权，集权体制下的分权，民主是一个装饰语，装饰性的话语也很重要，因为我们老百姓的民生都是切切实实要沾上一点，政府自利，我们的自利也能够得到一点满足，所以装饰性的分权不是就不好，装饰性多的话，我们大家个人占便宜。 财政学里面有一个分权定理，中央政府提供的公共产品与服务，离当地公民的偏好更远，要么就是过少提供，但是恰恰不多不少的提供，是很少见的。地方政府由于接近于地方，或者就在地方当中产生，所以信息对称程度低，所以他提供的公共产品服务就更加面向当地公民的偏好，这就更需要财政分权。分散知识，哈耶克讲的，大量知识是分散在个体中的知识，而且这些涉及特定时间和地点的特定情形的知识，这里边很有意思，比如说我冯兴元可能是博士教授，或者是硕士什么的，但是我的知识和你的知识不一样，有些知识它是一个特定的，或者是临时性的一些短时的知识，你把握好你的盈利机会可能会很大，比如说炒股，我的知识长年累月积累了这么多年，但是我不赔钱，利用这些知识才能创造更高的效率，如果每个人都去利用知识，自己来创造财富，才符合你的人格，你的人格才有独立性，你才不是依附的人，包括地方也是一样，你自己创造财富，而不是靠转移支付，再分配。 财政联邦制，这个文章是财政分权的规则，财政联邦制理论到底有什么特点，它是一个规范性的理论，政府至今要划分做什么事情，每一级政府之间要划分什么样的权力，需要配什么行政工具，这是规范性的，应该做什么。这里边马斯格雷夫创建了联邦制政府，有一些问题，仁慈型政府预设，自律性政府反而是一个大数定理，学过概率统计学的话就知道，如果不是创造发明之类的，现存的现象，小概率事件就不应该大力宣传。 第二个问题，财政联邦制理论不考虑财政联邦制下政府权力的来源和宪政的目的，只关注不同级次政府职能和工具配置的效率。而且由于它强调轮值性政府，就是有集权倾向，轮值性政府就是你不需要规则了，听党的话，中央的话就行了。如果这个人的自利取向是主要的，包括非常乐施于人的，你会看到他也不会把他最基本的那部分施舍给别人。 第三个问题，传统的财政联邦制理论借用了联邦制之名，却容易失去联邦制之实。一般的联邦制国家就是采取联邦制，但是财政联邦制理论不这么算，更不用说一般的政治家，学生之类的，人家说我们是联邦制，这么去想问题，这里面就有问题。 财政联邦制涉及到分权的原则和规则，八个原则，第一，多样性原则，联邦制本身就是讲多样性中的统一性，允许各个地方有差别，不需要在财政和公共产品服务方面遵循单一的模式。实际上它涉及到一点点财政竞争的原则，这个里边给它增加一点描述的话，可以把财政竞争放在里面。第二，等价原则，这个不多讲了。第三，集中再分配原则。如果说是地方政府搞再分配的话，会产生居民从这个辖区跑到福利待遇好的地方，这