美国50家大银行信贷风险评级系统简介银行内部评级是在归纳了由于借款人不能履行还款责任而造成损失风.docVIP

美国50家大银行的信贷风险评级系统简介 　　银行内部评级是在归纳了由于借款人不能履行还款责任而造成的损失风险后特定贷款进行的评级。风险评级是银行揭示贷款风险的主要指标，一种有效的信用风险管理工具，多用于信贷风险管理的一个或几个领域，包括指导贷款的受理、贷款组合和管理报告，呆账准备金或资本金充足性分析、利润及贷款定价分折，作为参数来建立正式的贷款组合风险管理模型等。??　　一、美国银行内部评级系统的结构??　　银行评级系统结构主要取决于银行借款人的规模组合以及将定量分析系统用于信贷风险管理和效益分析的程度。在选择评级系统的结构时，银行必须决定使用什么样的“损失”概念，对应于每个损失概念的等级的数量和含义，以及其中是否包含“观察”和“应监管”的等级。??　　（一）损失的概念??　　贷款信贷风险取决于违约可能性和违约损失。违约损失对于一笔特定的贷款是明确的，因为它是由贷款的结构来决定的。而违约可能性则通常取决于借款人。违约可能性和违约损失都是预期的。贷款的预期损失等于借款人的违约可能性和平均违约损失的乘积。??　　（二）管理级别??　　所有美国银行都为进入“应监管的有问题资产”设立了一个内部的观察级别，观察级别的贷款是指那些虽然没有列入应监管的范围，但是需要特别关注的贷款。观察级别和有问题资产是为了识别风险贷款而设立的，这是为了管理的需要，而非单纯为了风险控制。对于观察级别和有问题资产，银行经常采取特别的管理行为，例如正式的季度检查和一些特别报告。??　　（三）风险级别数量??????各银行内部评级的风险级别数量是不同的，同一级别所代表的风险也不相同。在美国50家最大银行中，可接受风险级别的数量从2到不到20不等，平均为5级。多数银行的内部评级系统中包括3—4个应监管的有问题资产级别。虽然内部评级系统的级别越多，操作成本越大，但详尽的分类更有利于分析。??　　银行业务组合不同，用于区分不同风险度的级别数量就会不同，主要作大公司贷款业务的银行用于反映投资风险的级别数相对较多，而在主要做中级市场业务的银行中，投资级与投资级以下之间的级别数相对较多。??　　多数银行都将准备要增加评级数量，减少信贷资产集中于一两个级别的程度，做法有两种：一种是对现有级别增加+和-的修正因子；另一种在低风险级维持不变的基础上，对高风险级进行细分，设立更多的新级别。??　　不同银行设计和使用不同的评级系统，并不存在一个绝对正确的评级系统，是否正确决定于如何使用一个评级系统。??　　评级过程总是要包含人为判断的因素，对于不同的借款人，评级时考虑的因素及赋予各因素的权重就会大不相同。在确定了评级规则之后，银行还须特别注意评级动机、评级操作和控制体系可能会导致偏见，这些偏见将会影响评级在银行风险管理中应有功能的发挥。例如，当银行用评级测算效益、建立产品定价指导原则和设定贷款额度限制时，员工就可能会倾向于选用较有利的评级而非较保险的。??　　许多银行用统计模型作为评级过程的一个组成部分，但统计模型存在很大局限，人为判断对于风险的估计可能更为精确，特别是对于较大的风险，为了精确、花费大量费用也是值得的。相反，统计方法主要用于小额的信贷决策，例如消费信贷。??　　二、评级系统的操作设计??　　各银行内部评级体系的结构和操作特点各不相同，风险级别数量。每一级别对应的风险以及确定风险级别的主休和方法都是不同的。银行在设计评级系统时要权衡许多因素，包括银行业务特性，内部评级的用途、费用、信息收集效率、评级一致性、员工激励等。??　　评级人员的主观判断是确定评级的关键，因此银行在设计评级操作流程时，主要目的是增加评级的准确性和一致性，而非过分限制主观判断。设计评级操作流程的关键问题包括：由谁负责评级、评级复核的性质、评级最终确定部门如何设置、外部评级及统计模型在评级过程中的作用以及操作规程的形成和正式评级定义的确定等。??　　（一）评级的对象??　　在大多数美国银行中，对所有商业或机构贷款都要评级，有时对一些办理过程与商业贷款相似的家庭或个人大宗贷款也要评级。评级资产包括商业及工业贷款、其它贷款，商业融资租赁，商业不动产贷款、商业机构贷款、金融机构贷款以及私人银行业务部门的贷款。总而言之，评级应用于审批中需要大量主观分析的贷款。??　　（二）评级的主体??　　评级通常由客户经理或信贷人员初定。??　　在美国50家银行中，确定评级的主要责任者各不相同。客户经理在大约40％的银行中负主要责任，有15％的银行由信贷人员确定初步评级；有15%左右银行由信贷员和客户经理共同确定。大约30％的银行将责任分开：信贷人员对大笔贷款进行评级，客户经理单独或与信贷人员合作对中等业务评级。??　　银行的业务组合是决定由谁主要负责评级的关键因素。在以大公司业务为主的银行中，主要由信赁人员进行评级，信贷人