2014湖北天之费用报销规定讨论稿.docVIP

天之福费用核销规定（讨论稿） 一、报账单的使用 1、报销市外出差费用时填《差旅费报销单》； 2、现金支付除上述科目外的其他费用时填《费用报账单》； 3、50元以下且无正规单据的费用报账填《支出证明单》； 4、以银行转账方式直接付款给对方单位的填制《请款单》。 二、费用报账流程 1、费用报帐经办人填制报销（帐）单并签字； 2、部门负责人审核、签字； 3、总(副)经理审批、签字； 4、财务部负责人审核、签字； 5、出纳予以报帐付款。 三、报账填制的一般要求 1、由费用支付的经办人填制，填制内容完整，书写规范； 2、不同类别的费用报帐，分别填制不同报销（帐）单； 3、正确填写报销或请款部门名称及系统成本中心编码，如费用报销或请款部门与费用实际承担部门不一致，另行注明费用实际承担部门名称及 系统成本中心编码； 4、费用申报金额或请款金额与所附原始凭证的金额完全一致，且各项金额的大小写相符；金额不能涂改； 5、填制的费用项目，按总经理批准的《费用记账原则》执行； 6、客户终端费用报帐，报帐时注明客户名称、系统的客户编码； 7、属无法区分具体客户的费用，注明各销售区域对应的“一次性客户”名称及系统的客户编码； 8、二名（含二名）以上人员一同出差的，如集中填报《差旅费用报销单》，所有出差人员在报销单上签名。 四、费用报帐的分类 1、按照核销形式：现金、电汇、货补、票扣； 2、按照费用科目：管理费用（通讯费、招待费、差旅费、办公费、媒体费、展会费）；销售费用（员工薪酬费用、促销员费用、终端宣传费、终端陈列费、终端服务费、客户折让费、促销活动费、赠品费用、终端物流费用）；财务费用（如手续费、利息收入、利息支出、资金占用支出等等）； 3、按照承担对象：部门承担、公司承担等。 五、费用报账时限要求 1、借支支付的费用，在借支支付之日起的10天内报帐，特殊情况经总经理批示执行。其中费用每星期二、五集中一次性报销； 2、银行转账支付的费用，属无发票请款的，在银行支付之日起的10天内报帐，银行支付时间以公司提交给银行付款凭据上注明的日期为准； 3、活动方案性费用，在活动方案结束之日起的10天内集中报帐；对于分阶段性活动方案，如按活动方案的具体阶段分次报帐，报帐时间要求是具体阶段活动方案结束之日起的10天内； 4、因报批的合同、协议、报告原件尚未返回影响报帐的，在现金支付之日起的10天内报帐； 5、超期报销，每晚报一天，每单处罚50元，累加执行；超过3天以上财务部有权拒付。 六、费用报帐的原始凭证要求 1、原始凭证记录的内容真实、清晰、完整； 2、发票报帐要求发票上加盖“发票专用章”或“财务章”，发票为税务机关准许使用的发票（含销货清单）； 3、收据报帐要求在收据票面上加盖“财务章”； 4、接受劳务（车辆维修、货物运输等）或购买商品（汽油、柴油、存货物资、固定资产、列管资产及非列管资产类的低值易耗物品）首选取得增值税专用发票； 5、只能取得普通发票的，开票价格不得超过应开增值税发票的不含税价格； 6、发票上未注明采购物资明细的，报帐时附开票方提供的带有购货品种、数量、单价明细的销货清单； 7、销货单位为增值税纳税人，附增值税专用发票的第一联（抵扣联）、第二联（发票联），且在发票开具日期之日起的10天内交财务； 8、批量采购或集中支付的办公用品费、复印费、邮寄费等费用报帐，附销货品种、数量、价格明细清单； 9、原始凭证不能涂改，确属开具时笔误的，由开具单位或填报人重开或更正； 10、不得使用原始凭证复印件报帐。 七、报告性费用报帐的凭证要求 1、凭报告一次核销的费用，直接附报告原件报帐； 2、凭报告多次核销的费用，第一次报帐时附报告原件，后期分次报帐时附该报告复印件，且复印件上注明前期累计报帐金额、本次核销金额。 八、合同、协议性费用报帐的凭证要求 1、要求签订合同协议的事项必须签订合同协议； 2、合同、协议性费用报帐，在报销单备注栏注明合同、协议编号、合同总额、已累计支付金额、费用所属期间等信息。 3、合同、协议条款发生变化，费用报帐前向财务提供补充合同、协议原件； 九、报账单粘贴的要求 1、小单据较少时 2、小单据较多时（1/2-2/2） 3、大单据（1/2-2/2） 大小单据混合 十、通讯费 1、核算内容 核算公司各部门（或人员）在核定标准范围内的通讯费用支出。 2、包含的二级费用科目 电话费（员工）、电话费（公司）、邮寄费 3、报账要求 ①按月在审批标准内据实报账，超过二个月未报的移动话费不予报账，跨年移动话费超过一个月不予报账； 预存话费单据不得作为原始凭证报销，只能以话费月结发票作为报账依据。