采数购管理制度讨论稿.docVIP

一、采购及结算管理 1适用于公司对原材料包装物、五金劳保材料及促销用品采购价格、采购入库、发票验收及结算的管理。 2控制目标 2.1确保所有供货商均签定有采购或代购合同，合同中明确规定有货款支付方式和账期。 2.2供货商是首次供货签定合同前应提供营业执照、卫生许可证和国税税务登记证，如提供的是增值税专用发票还应提供一般纳税人资格证明；如果是农副产品按国税局收购农副产品的要求提供农民的身份证复印件。 2.3确保所有采购货物均有订单，且订单价格已按规定的程序进行审核。 2.4确保所有供货商入库货物均有入库单。 2.5确保入库货物的数量和价格准确、入账及时，并经品保部验收合格。 2.6确保资金按规定的账期支付。 2.7确保采购入库及付款均做到合理、合法、合规，并且得到及时准确的记录。 3主要控制点 3.1材料会计审核入出库单是否按规定的流程和时间报送。 3.2材料会计按要求审核发票的合规性和合法性，并签收发票记录单。 3.3所有材料款入账均要求发票和入库单相匹配，小量试验用材料入账及付款程序见？号程序。 3.4材料会计审核各部门填报领用量是否与仓库相符。 3.5应付会计审核材料询价单，负责和供货商对账。 3.6主管（或稽核）会计审核应付业务凭证科目使用是否正确，原始票据与发票金额是否一致，资料计算是否正确。 4原材料包装物采购程序 4.1原材料包装物采购外部报价审批 4.1.1采购员依据