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6-5决算帐务处理作业.doc
6-5 決算帳務處理作業
承辦單位：會計室會計組
承辦人員：李彩鈺
聯絡電話：2286
申辦時間：每年10月至翌年3月
法令依據：預算法、會計法、決算法、審計法、審計法施行細則、內部審核處理準則、附屬單位預算執行要點、中央政府總決算附屬單位決算編製要點、公款支付時限及處理應行注意事項、國立大學校院校務基金附屬單位決算編製應行注意事項。
注意事項：
明訂各項作業期間的截止日、各單位支付、核銷轉正及申請保留之案件送達時間及本室相關作業處理之期程，俾於規定時間內完成決算報告之編製（辦理期程依行政院主計處每年12月發布之中央政府總決算附屬單位決算編製要點之辦理日程表、教育部通報而定並視例假日及春節作彈性調整）。
會計室編製決算報告時，應確實勾稽決算報告中各主要表及附屬表間相關會計科目金額之正確性，並與12月會計月報相符。
決算資料如有修正，系統必須重新上傳，並告知教育部及行政院主計處承辦人。
決算書應以發函方式寄達。
辦理方式：
10月初簽請本室各審核同仁積極清理預付款、暫付款、應付款、暫收款、應收款及應結未結計畫等，以免跨年懸帳。另9月30日前應結未結之計畫請辦理結案，如有結餘依計畫規定可轉入校務基金者，請先彙整製表通知會計組將計畫結餘轉入校務基金，再作電腦結案。
歲計組於10月中旬發函並以電子郵件通知本校各單位、及各接受委託或補助計畫辦公室會計年度即將結束，各類經費核銷期限
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