【案例】AB所在94年5月26日預借3萬元辦XX研討會（也就是以「暫付款」.docVIP

收回本年度經費（一） 係指收回本年度預算內各工作計畫之暫付款或經費支出。 收回本年度經費－收回本年度暫付款 【案例1-1】甲所於95年1月9日為辦理「研討會」開立經費申請單預支120,000元(也就是以「暫付款」科目支付12萬元)，95年1月25日會議結束後，辦理核銷52,000元，餘68,000元繳回出納。 收回本年度經費－收回本年度經費支出 【案例1-2】甲所於95年1月15日開立經費申請單，支付正式人員95年2月員工薪資2,300,000元（也就是以「經費支出」科目支付2,300,000元），其中李君於2月10日離職繳回薪資23,886元。 提示： 出納於收到現金之同時，應立即開立「收款收據」交繳款人，並需於當日或次日將該款項辦理繳交國庫。本案係因收回「本年度」經費，故需開立「支出收回書」以「原支出科目(暫付款或經費支出)」連同現金辦理收回繳庫。 操作步驟 A兼辦出納－收據製作 輸入收據資料前，應於【3.所處帳務處理系統】【2.所處歲出帳務作業】【1.傳票維護】【6.經費申請單維護】【查詢】『原傳票會計年度（XXX）年度』『種類（5付款憑單或　8轉帳傳票）』『號碼（XXXXXX-XXX）』。 兼辦出納收回本年度經費支出或本年度暫付款時，進入【2.全院收據業務】【1.各所收據開立業務】【4.各所經費類收據】【A-新增】功能作資料之登錄輸入，『繳款人』『收回金額』『摘要』