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九江市兆龙教育基金会 2009年度 审 计 报 告 目 录 一、审计报告 1~3 二、基金会财务相关情况统计表 4 三、资产负债表 5 四、业务活动表 6 五、现金流量表 7 六、会计报表附注 8~12 七、会计师事务所营业执照复印件 委托单位： 九江市兆龙教育基金会 审计单位： 江西大信诚信会计师事务所有限责任公司 联系电话：0791-6805460 6812986 传真号码：0791-6805460 江西大信诚信会计师事务所 有限责任公司 赣诚会专审字[2010]第039号 审 计 报 告 九江市兆龙教育基金会： 我们审计了后附的九江市兆龙教育基金会财务报表，包括2009年12月31日的资产负债表、2009年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是九江市兆龙教育基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、基本情况 九江市兆龙教育基金会于2006年8月22日经江西省民政厅颁发赣基证字第007号《基金会法人登记证书》；组织机构代码证号4；法定代表人：鄢辉曾；类型：非公募型；原始基金数额：200万元；业务主管单位：江西省教育厅；住所位于九江市南湖路118号后二楼；业务范围：扶贫助学金，优秀考生奖学金，文、理科状元奖学金，其他教育资助项目。 四、财务状况 1、九江市兆龙教育基金会截止2009年12月31日资产总额为1,950,213.94元，其中：货币资金1,940,629.94元，固定资产原值9,584.00元，固定资产净值9,584.00元。 2、九江市兆龙教育基金会截止2009年12月31日负债总额为75,000.00元，其中：其他应付款75,000.00元。 3、九江市兆龙教育基金会截止2009年12月31日净资产总额为1,875,213.94元，其中：非限定性净资产-124,786.06元，限定性净资产2,000,000.00元。 4、九江市兆龙教育基金会2009年度收入226,886.62元，其中：投资收益225,000.00元，其他收入1,886.62元（利息收入）。 九江市兆龙教育基金会2009年度支出216,002.60元，其中：业务活动成本183,825.00元，管理费用32,177.60元。 5、九江市兆龙教育基金会2009年度公益事业支出，上年事业支出占上一年作人员工资福利元，行政办公支出元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为%。 经审计，我们发现九江市兆龙教育基金会存在以下问题： 1、库存现金年末余额较大，不符合《现金管理暂行条例》； 2、本年度支付扶贫助学金50,000.00元，个人补助无具体明细金额。 六、审计结论 我们认为，除上段所述情况外，九江市兆龙教育基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了九江市兆龙教育基金会2009年12月31日的财务状况以及2009年度的业务活动成果和现金流量。 江西大信诚信会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国·南昌 二○一○年四月二十八日 基金会财务相关情况统计表 2009年12月31日 基金会名称 九江市兆龙教育基金会 机构代码0 登记证号 赣基证字007号 办公地址 九江市南湖路118号后二楼 登记时间 2006年8月 联系电话 0792-8260813 邮政编码 332000 法定代表人 鄢辉曾 主要经费来源 投资收益 开户银行 浔阳七里湖信用社 银行账号 财务机构