内部审计协会对某公司内部审计工作的调研.docVIP

内部审计协会对某公司内部审计工作的调研 **市审计局党组成员、副副局长**带领市内审协会人人员到**公司进行调研，通通过看宣传影片、听情况介绍绍、参观博物馆和生产线，对对该公司有了初步了解。由于于工作关系，过去我到**公公司就内部审计工作情况进行行过调研，知道公司董事长对对内部审计工作相当重视，内内部审计工作为**公司的发发展起到了保驾护航的重要作作用。 **公司创建于19953 年，历经62年的稳稳步发展，现已成为一家专业业化的健康食品企业。产品从从单一的白酒发展成为以保健健酒、健康白酒和生物医药为为三大核心业务的健康产业结结构。2014年，实现销售售额75亿元，上交税金20058 亿元。继续保持中国国保健酒行业和湖北民营企业业的龙头地位。近年来，公司司先后荣获“中国轻工业酿酒酒行业十强企业”、“全国五五一劳动奖状”等多项荣誉。。 20011年，隶属于董事长直管，管管理总监协管，现有工作人员员9人。自成立以来，经过十十几年的发展，审计监察部切切实从企业实际出发，深入研研究符合本企业的内部审计工工作模式、工作机制及工作着着力点，探索新的审计方法与与手段，积极研究和应用信息息化审计技术，使得内部审计计监察职能得以充分履行和发发挥，为**公司良性、健康康、可持续发展提供了坚实的的保障。 **公司各类经济济业务活动历来是审计工作关关注的重点，审计工作也经历历了从成立的初始阶段查错纠纠弊的价格审计，逐步向工作作流程和操作环节等管理审计计转变；并通过审计促使被审审单位进一步健全与完善相关关管理流程和管理机制。特别别是2013年，**公司对对审计监察职能进一步完善，，审计监察工作主要围绕公司司及各投资项目的各项经济活活动以及遵循事后审计原则开开展工作，充分发挥审计监察察在完善内部控制、风险防控控和促进内部管理水平提升、、违纪违规和腐败问题防范与与查处等方面的作用，并建立立相应机制和流程，使审计工工作更加规范化、制度化。 1、注重财务收支审计，确确保合作双方互利共赢。财务务收支的双向审计对象是公司司下设部门、全资子公司，重重点是控股企业。公司对外投投资项目较多，有横跨几个行行业的控股产业，通过多年来来的深入实践，总结出一整套套切实可行，行之有效的审计计监督工作方式。即：每年审审计监察部门联合企业投资主主管部门，不定期地对控股企企业的财务收支情况进行全面面审核，并对审计发现的问题题进行系统评估，针对性地提提出具体改进建议，然后与被被审计单位协商下一步加强管管理的具体改进措施，使审计计查出的问题形成工作闭环，，落到实处。 2、完善采购购业务审计，实现采购良性竞竞争发展。**公司每年采购购金额约占公司销售收入的三三分之一左右，是内部审计与与控制的重点，针对采购业务务审计，审计监察部通过多年年的摸索和积累，建立了定期期审计与抽查审计相结合的采采购业务审计，即对大宗物资资采购实施必审，在采购业务务洽谈与执行阶段对其开展的的合理性进行监察，在采购业业务完成后，实施事后审计，，同时，每年对每类大宗物资资均要实施一次专项审计，针针对其采购价格、采购方法等等进行全方位审计；通过建立立供应商良性竞争机制等形式式，将采购成本控制在合理范范围之内，进而在保证原材料料品质的前提下有效降 3、开展广告业务审计，拓展展审计监督领域。随着**公公司市场的不断扩大和延伸，，市场广告及各类投入费用也也在逐年增加，约占公司整体体销售额的12%。针对市场场广告及投入等费用无标准可可依，审计困难等问题，审计计监察部将审计触角延伸到广广告业务洽谈阶段，将原来的的定向洽谈模式调整为多家报报价谈判模式，进一步降低了了公司广告业务成本；同时也也规避了业务过程中容易发生生的腐败等问题。较为典型的的案例是通过对某市场业务员员违纪问题的审查发现：作为为业务负责人某某不仅任由广广告商抬高制作价格，给公司司造成直接经济损失，而且在在负责数起店招制作等广告合合同执 4、强强化工程项目审计，降低公司司投入成本及项目风险。工程程项目建设存在周期长、投资资额大、控制环节多等特点，，仅凭工程竣工的事后结算审审计，缺乏对关键控制点必要要的事前预防和事中控制，难难以从根本上遏制建设工程的的损失浪费，也很难真正发挥挥审计监督作用。因此，对工工程项目审计必须前移审计关关口，在加大对各类工程前期期招投标监察力度的同时，重重点加强对在建工程进行全过过程跟踪审计。首先，通过建建立工程项目的日常定期巡检检机制，对工程项目的巡检时时发现的一些弄虚作假、偷工工减料的行为及时进行了查处处，以提高工程施工质量。其其次，严格审查工程项目中的的4400万元的经济损失。四年年来，工程项目累计审减金额额达7800万元，最大程度度的降低了公司在工程项目上上的投入成本和项目风险。 5、加强经济业务合同审计计，前移审计监督“关口”。。如