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超市财务管理制度规定3篇 现金管管理制度： 1 所有现金支支出必须先审批后支出,出纳纳不得随意支出。 2 所有有现金收入都必须开具收据，，都要及时入帐，不得将销售售单据收入、罚款收入、租金金、应收电费、纸箱收入等不不入帐。 3 各种现金的收收入都应由财务部门集中办理理，任何部门和个人均不得擅擅自出具收款凭证或用白条收收取现金。 4 财务收款使使用的收据必须从总部领取，，不得私自购买或领取使用。。 5 严禁挪用现金或以个个人名义借予他人。 6 出出纳的现金库存限额最高为22万元。 7 营业款当天及及时送存银行。交存现金应由由财务部两人以上同往，保安安护送。出纳根据记帐凭证，，按业务发生的顺序逐日逐笔笔登记现金日记帐，做到日清清月结。 8 节假日，公休休期间，严禁存放大量现金;;出纳员应做好保险柜的安全全管理工作。。 9 出纳应应该每日盘点库存节余现金，，填制现金盘点表，由会计复复核监盘，保证帐款相符，发发现差错及时查明原因并报告告财务总监，原则上长款归公公，短款由出纳和会计复核查查明原因，追究责任并由责任任人赔偿。 10 因公业务务需要借用现金的，借款人应应当填写“借款单”，经其所所在部门经理、店长、公司主主要领导对其用途严格审核后后交财务部。一次性借1000元以下，可直接经部门经理理和店长审批，出纳凭以上签签字办理;一次性借100以以上-200元以下由部门经经理、店长、财务中心主任审审批，出纳凭以上签字办理，，一次性借款在200元以上上—5000元以下， ;出纳凭以上签签字办理。一次性借款在50000元以上报经董事长审批批，出纳凭以上签字办理。 11 现金付款业务必须有会会计复核的原始凭证，有经办办人签字和符合审批权限的负负责人员审核批准，出纳才能能付款，现金付款所附单据要要求付款内容真实，数字准确确不得涂改。 12 任何个个人不得私用或私借公款。除除购买物品、业务招待、预付付费用、差旅费以外在公司不不得发生任何借款。 13 购买物品、业务招待、预付付费用性质的借款应当在借款款之日起一周内报销或返现。。 14 现金支付程序： 支付审批：：审批人根据其权限对支付申申请进行审批，对不合规定的的现金支付申请，审批人应当当拒绝批准。 支付复核：会会计应当对批准后的现金支付付申请进行复核，复核其批准准范围、权限及相关单证是否否齐全、金额计算是否准确，，复核无误后，交由出纳员办办理支付手续 办理支付：出出纳根据复核无误的支付申请请，按规定办理支付，及时登登记现金日记帐。 15财务务部门对原借款未结清，又重重新借款的，有权拒绝办理付付款手续。 16超过期限未未办理报销手续或还款手续的的，财务部门应进行催收，催催收无正当理由仍未办理报销销或还款手续的，财务部门有有权从其工资中将所欠款项收收回。 17违反本制度规定定者处责任人50-100元元罚款，造成经济损失的由责责任人全额承担。 收银银员管理制度： 1 收银员员长短款在2元之内，视同收收银正确处理; 2 收银员员长短款超过2元的，长款上上交财务，并处以长款相同金金额的罚款，短款补交，并处处以短款金额相同的罚款; 3 收银员出现多刷、误刷情情况的：自己人为操作造成的的多刷、误刷，20元以内的的均按20元予以处罚，多刷刷、误刷超过20元的，按实实际多刷、误刷金额予以处罚罚。PS系统等设备故障造成成的，报经收银组组长核实批批准后，不予处罚; 4 收收银组长全盘管理收银员，协协调财务部门管理收银工作。。 费用管理及货款结算算制度： 1 报销金额在1100元以内的由店长审批;;100以上—200元由财财务中心审批;200元以上上—5000元以下由公司财财务总监审批， 5000元元以上由董事长审批。 2 所有的费用报销必须有内容容真实的报销票据，写明事由由、金额、经办人; 3 办办公费、电话费、日常零星开开支不超过当月销售额的千分分之一。车辆金额为500元元/月，超出部分不予报销;; 4 货款结算，20000元以内由店长审批，20000—5000元由采购中心心主任审核后，财务中心主任任审批，5000元以上由采采购中心主任审核后财务总监监审批。 5 收银耗材旺季季不超过当月销售额的千分之之五;淡季不超过当月销售额额的千分之六，超出部分收银银组负担，节约部分用于奖励励。生鲜耗材领用不超过本部部门销售额的千分之七，超出出部分本部门查明原因上报总总部，总部根据情况核销，节节约部分用于奖励。 6 购购入经营用器材、设备以及改改造装修工程,必须先向总部部申请,经董事长批准后方可可购进或改造装修,报帐时报报销凭证需附有批准的请购申申请，否则，财务部一律不予予报销或挂帐。 7 定额费费用不允许超支，超支部分一一律不予支付。 四 储值卡卡及会员卡积分返现制度： 1 空白储值卡由专人管理理做好发放、登