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第二章 信用形式与信用工具 第二章 信用形式与信用工具 2.1 信用概述 2.2 信用形式 2.3 信用工具 2.1 信用概述 2.1.1信用及其本质 何谓信用？信用是一种借贷行为，是以偿还和支付利息为条件的价值运动的特殊形式。 信用的本质 还本付息的借贷行为； 债权债务关系； 价值运动的特殊形式。 2.1.2信用的产生和发展 1.信用产生的前提—私有财产的出现； 信用与货币的关系—二者同源； 实物借贷与货币借贷—反映商品货币关系的不同发展水平； 2.高利贷信用—生息资本的古老形态 高利贷信用的当事人 高利贷信用的特点 高利贷信用的作用 3.资本主义信用——借贷资本 1）借贷资本的来源 从产业资本循环中游离出来的暂时闲置的资本；食利zhe阶层的货币资本；社会各阶层的货币收入和货币储蓄。 2）借贷资本的特点 借贷资本是作为商品的资本，具有价值和使用价值； 借贷资本是所有权资本； 借贷资本具有特殊的运动形式，在货币形式上表现为双重支出和双重回流； 借贷资本富有拜物教的性质。 2.1.3信用要素 信用关系——债权债务关系 信用载体——信用工具（表明信用关系建立或存在的凭据） 口头信用、账簿信用、现代信用工具 信用条件——时间间隔和利率 价值在 不同时间的相向运动 利率高低对借贷关系的影响 信用主体——借贷关系中的当事人 信用标的——借贷对象 2.2 信用形式 2.2.1商业信用 1. 商业信用是企业之间在销售商品时以延期付款或预付货款的形式提供的信用。 2.商业信用的特点 商业信用贷出的资本是处于产业资本循环过程中最后一个阶段的商品资本,商业信用包含两个性质不同的经济行为—商品的买卖行为和借贷行为； 商业信用提供的范围局限于工商企业之间； 商业信用的伸缩与经济发展周期相一致； 商业信用所提供的商品，一般用于生产或销售。 2.2 信用形式 3.商业信用的优点和局限性 使商品的买卖行为和借贷行为同时进行，具有方便及时的优点; 促进商品流通，是商品形态变化的媒介; 促进了有关经济部门之间的经济联系; 加速资金周转，提高资本使用效益. 2.2 信用形式 商业信用的规模受一定的局限—对企业现有资本的充分运用; 商业信用的运用受企业信誉的局限; 商业信用提供的方向受到严格限制—由卖方向买方提供; 商业信用只能解决短期资金融通; 商业信用是企业之间自发提供的，对其管理和调节方面存在局限性；过多提供有可能会形成债务链。 2.2 信用形式 2.2.2银行信用 1.银行信用—银行信用是银行和其他金融机构以货币形式向企业提供的信用 2.银行信用的特点 银行信用贷出的资本是从产业资本循环过程中游离出来的暂时闲置的资本 银行信用是银行等金融机构提供的信用 银行信用是一种间接信用，具有广泛的可接受性 银行信用提供的货币有不同的用途—生产或销售 2.2 信用形式 3.银行信用的优点 银行信用规模巨大，其资金来源规模巨大；商业银行具有创造存款货币的功能。 银行信用的投放方向不受限制。 4.银行信用与商业信用的关系 历史上商业信用出现在先，银行信用出现在后。 银行信用出现后并未取代商业信用，二者各以其优点并存，具有互补作用。 在银行信用高度发达的情况下，银行信用与商业信用相结合，对商业信用起支持与扩大的作用。 2.2.3国家信用 1.国家信用的概念—国家或政府作为债务人，借助债券筹集资金的一种信用形式。 2.国家信用的用途 动员国民收入，弥补财政赤字。 开源节流 弥补财政赤字的方式 发行纸币 发行国债 筹措巨额资金，用于国家特定的重大支出。 调节货币流通，促进国民经济健康持续发展。 3.我国利用国家信用概况 2.2.4消费信用 1.消费信用的概念—消费信用是商业企业、银行等金融机构以商品形态或货币形态向消费者提供的信用。 消费信用的形态、当事人、用途 2.消费信用的形式 赊帐；分期付款；一次性偿还；消费信用卡 3.消费信用的作用 刺激消费，扩大市场，促进经济增长。 消费者可提前实现消费意愿，改善生活条件。 利用消费信用，企业可以加速其资金周转。 刺激新的消费需求，为新产品的开发研制提供动力。  2.2.5租赁信用 1.租赁信用的概念及意义 租赁信用是以出租设备和工具收取租金的一种信用形式。 承租人可及时得到所需先进设备使用。 意义 避免承租人大量占压资金购买设备。 避免设备的精神损耗。