担保评审的技能与技巧和风险控制.ppt

评审的技能与技巧 受理 访谈 现场考察 帐务核实与报表再造 评审报告撰写 担保项目的受理 担保项目的受理是一项项目筛选的过程，目的是为了剔除风险显然、没有评审价值和担保前景的项目，避免无效劳动。一般而言，具有下列情形的项目不予受理： 不良信用记录 提供虚假信息、虚假资料 融资资金投向高息放贷 违法经营 涉诉、涉案 资产负债奇高，明显无还款能力 经营状况弱化、恶化 申请担保金额高于净资产等 访谈 访谈就是担保评审人员与目标客户关键性的经营管理人员就担保相关问题进行面对面的交流。这个交流是双向的，通过交流，让双方了解对方企业的相关情况，为达成担保目的做好铺垫。 现场考察 1．需要考察的现场： 办公场所、生产场所、经营场所、商品存放仓库、提供个人连带保证的个人居住地。 2．考察目的： （1）通过现场考察，掌握以上经营现场的地理位置、面积、权属、价值； （2）通过观察经营场所现状、人员、办公设施、机器设备、原辅材料配备等细节，初步判断企业实际生产经营规模是否与报表反映数据相匹配； （3）感知企业和个人的经济实力和企业的持续经营能力 帐务核实与报表重建 核对现金日记帐和银行存款日记帐、总账的余额与报表数是否相符； 浏览银行存款日记帐，感觉企业现金流情况是否与企业介绍相吻合 核对对帐单，在对帐单上一年内随机抽查不少于3笔不同期限的进出业务与存款日记帐核对；在存款日记帐上一年内随机抽查不少于3笔不同期限的进出业务与银行对帐单核对； 通过检查上年末和当期的资产负债表日的银行存款余额调节报，核实银行对帐单和银行存款日记帐的真实性； 预付账款 预付账款也是一项资产，预付账款所要采购的商品或资产应该是市场上紧缺的，属于卖方市场的，贷款企业如果存在大量预付账款而无法合理解释，预付账款所对应的商品或资产很可能落空，也有可能是客户作假，遇到这种情况，果断剔除这部分资产为好。 核对存货明细帐、总账的余额与报表数是否相符； 浏览全部明细帐，随机抽查三个品种商品到仓库现场清点实物是否存在；同时在仓库随机抽查三个商品实物核对存货明细帐是否记录；大额存货应该逐一盘点核对。 固定资产 固定资产也是很重要的一个科目，在资产中所占比重一般较大，它是一项看得见的资产，只要看到了它的原始发票和已对该固定资产付款的证据以及合理计提折旧，就可以承认。 这里提请关注的是动产固定资产需要留意，它是可以移动的，会一夜之间藏匿掉，所以对他的价值认定应该有一个合理的折扣，具体折扣率，应该具体情况具体分析，不能一概而论。 无形资产 重点关注除土地以外的无形资产，比如专利技术、商标权等，一般情况下，对银行、担保公司而言是没有多少意义的，除非有明确受让预期客户的外，应该剔除这部分资产价值。 待摊费用 对于待摊费用实际上已经无法为企业创造效益了，应该直接在资产中剔除。 损益表 对损益表的审查通常用分析性复核法，即将损益表与上年数比较，与同业比较，看一下销售利润率是否合理，询问并分析差异的原因，需要有合理的理由支持。 重点是对销售收入的核实，需要有点功夫，项目经理应该培养核算能力，几十本上百本发票底根半个小时左右就能算出合计数。 数额过大的，也可以采取抽查法核实。 评审报告撰写 需要对评审报告制定一个格式化标准文本，以填空的方式，把评审一个项目需要了解的最基本的信息内容全部编排进去，项目经理撰写报告时需要逐一落实，具有强制性，不可自行省略、删除其中的任何内容，以保证项目经理详评工作全面到位。 评审报告参考样式介绍 担保业务的风险管理 担保业务风险管理工作的若干观点和理念 风险管理理念是指如何看待风险以及如何管理风险的基本态度，是一切风险管理的出发点。是一种软性指标，但担保机构在制定风险管理战略体系时，应该通过一些列的措施、流程和制度，确保担保机构的风险管理工作的各项政策和措施符合既定的理念，并定期进行评估和修订。 风险管理理念是担保机构风险管理工作的灵魂，没有明确的风险管理理念，所有的风控工作及制度仅徒具形式。 1、 担保业务的风险管理目的是要解决两个问题： 一、风险最好不要发生 要有分析和识别可能发生的风险的能力，找出预防和规避风险的办法。 二、风险发生也不怕 做好风险处置预案，设计控制、化解、转嫁风险的办法，提高突发事件应对能力。 2、风险管理在保前——未雨绸缪 在保证合同签署前所做的风控工作是最重点的风控工作，保证合同签署后的一切风险管理相关工作都是补救性的、完善性的，是被动性的。 也就是说，在签订保证