地產财务基本管理制度.doc

名称 K2地产财务基本管理制度（共14页） 部门 财务中心 编号 K2-CWZX(2012)-001 性质 公司制度 执行日期 审批 审批日期 2011年度 备注：如果本制度中内容与年度内修正案有差异，以修正案内容及执行日期为准。 财 务 基 本 管 理 制 度 财务中心 2012年11月30日 目录 2 财务基本管理制度 3 第一章 总 则 3 第二章 财务管理的基本任务 3 第三章 财务管理体系 4 第四章 财务预算管理 8 第五章 投资管理 8 第六章 资产管理 9 第一节 资金管理 9 第二节 应收及预付款管理 11 第三节 固定资产管理 12 第四节 其他资产管理 12 第七章 负债及担保管理 12 第八章 收入、成本、费用 13 第九章 利润分配管理 13 第十章 附则 13 K2地产财务基本管理制度 第一章 总 则 为了加强公司的财务管理工作，规范公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本财务基本管理制度。 除特别说明外，本制度所称“公司”的范围包括公司本部、各级控股子公司以及未纳入合并会计报表范围内的其他主体。各级控股子公司和未纳入合并会计报表范围内的其他主体统称“子公司”，公司与外部公司合作开发成立的公司主体统称“参股公司”。 第三条 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司参照执行。 第四条 公司各级领导和各位员工都应严格遵守国家有关财务的法律、法规、制度、规定和公司财务管理的有关制度、规定。财会人员应当忠于职守，坚持原则，客观公正地办理财会事务；公司领导应当支持并保障财务部门、财会人员依法行使职权，务使公司财务会计工作能够依法规范有序运作。 第二章 财务部门的管理职能 第五条 融资管理：建立融资平台；拓展融资渠道；构建和谐的银企合作关系；融资成本控制。 第六条 税务管理：维护地方税务关系；设计、制定和落实税务筹划方案；及时了解税务政策变化。 第七条 核算管理：制定财务管理制度；建立和健全财务核算体系；补充和完善财务报表体系；逐步优化核算流程，提高效率。 第八条 预算管理：配合公司运营中心建立和完善预算管理流程；配合公司运营中心组织年度经营计划的制定；控制管理费用支出及项目预算的执行；预算执行的过程跟进和分析；逐步实现项目全过程现金流的预测和监控；项目资金收支管理；财务类合同对接、签订、管理。 第九条 其他综合管理职能：建立财务管理机构及设置财务人员岗位责任制，提出财务人员聘任、调动和解聘建议；证照、票据、有价证券和财务印鉴的保管工作；协调配合公司各项工商、税务、统计、审计等外部检查、评估和内审监察工作；负责财务档案的管理工作；公司各类资产管理，维护公司资产完整、保值增值。 第三章 财务管理体系 第十条 K2地产职能部门设置财务中心，实行由公司总经理统一领导、主管财务副总经理负责的财务集中管理的办公体制。 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在按照本制度规定对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。 第十一条 公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。 第十二条 公司的以下重大财务事项需由公司股东会按规定程序审议通过： 决定公司的经营方针和投资计划。 批准公司的年度财务预算方案、决算方案。 批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 对公司增加或减少注册资本作出决议。 （五） 法律法规及公司章程规定需由股东会审议通过的其他财务事项。 第十三条 公司的以下重大财务事项需由公司董事会审议通过，其中涉及股东大会权限的财务事项在董事会审议通过后需报股东会审议批准： 决定公司的经营计划和投资方案。 制订公司的年度财务预算方案、决算方案。 制订公司的利润分配方案和亏损弥补方案。 制订公司增加或者减少注册资本、发生债券或其他证券及上市方案。 拟订公司重大收购、收购本公司股票或者公司合并、分立、解散及变更公司形式的方案。 决定达到规定条件需由董事会审议的房地产项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资。 制定或修订本资产财务管理制度和公司的主要会计政策，审议和批准公司对外披露的财务报告。 法律法规及公司章程、本财务基本管理制度规定需由董事会审议通过的其他财务事项。 第十四条 各子公司股东会、董事会关于财务管理的职责权限由其章程规定，但必须符合《公司