培訓资料1-企业财务管理创新.docVIP

企业财务管理创新 所谓创新，就是抛弃旧的东西，创造新的东西。就企业而言，需要创新的方面有许多，如熊彼特认为，企业创新包括产品创新、工艺创新、市场创新、材料创新和组织创新。但概括起来，主要有两个方面：一是技术创新；二是制度创新。企业创新一般有五个特点：①动态性；②知识性；③系统性；④学习性；⑤积累性。下面我谈一谈企业财务管理的创新问题。 资金集中管理的创新——实行“五统一”的资金集中管理模式 据国资委统计，目前我国中央企业普遍存在“三高”现象，即银行存款高、银行贷款高和财务费用高。这也就是说，货币资金的使用效率不高，没有利用好货币资金的时间价值。 我解读了武汉XXXX产业集团股份有限公司的2010年合并会计报表之后，也感觉存在这一问题。2010年银行存款为7.01亿元，银行贷款为2.5亿元，财务费用为807万元。可见，每年需支付银行利息1577.5万元（2.5亿×6.31%）。如果我们能够有效地利用货币资金和银行相关政策，就可以获得如下收益：①集团内部调剂资金，不需银行贷款，一年可节约利息支出1577.5万元；②将余下的银行存款4.51亿元的50%按7天通知存款，另外的50%按1天通知存款，可获得收益为3247.2万元(4.51×50%×（1.49%-0.5%）＋4.51×50%×（0.95%－0.5%）)。共获收益4824.7