商业公司预算执行分析报告 模板(2010-5-21).docVIP

XX省烟草公司 预算执行分析报告 二○一○年 一～X季度 财务管理处 2010年X月X日 一、总体情况 2010年x季度实现税利xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%；其中：税金xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%；利润总额xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%，占全年预算的xx.xx%。 2010年1-x季度实现税利xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；其中：税金xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；利润总额xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。收入xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；成本xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；投资收益xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 图表1 商业企业主要预算指标执行情况表 单位：万元 项目 1-x季度实际 年度预算 执行率% 税利 税金 利润 收入 成本 销售费用 管理费用 投资收益 二、费用预算 （一）总体情况 2010年x季度三项费用支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度三项费用支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中:销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 图表2 商业企业费用预算情况表 单位：万元 项目 1-x季度实际 年度预算 执行率% 三项费用 销售费用 管理费用 财务费用 1-x季度预算费用中与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因，平均执行率是指年初预算编制时已分解到该季度的累计数除以年度预算数） 1、 2、 3、 （二）省公司本级费用预算情况（市州公司不写，省公司本级分析） 2010年x季度公司本级三项费用支出xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度三项费用支出xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中:销售费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；管理费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 图表3 商业企业省本级费用预算情况表 单位：万元 项目 1-x季度实际 年度预算 执行率% 三项费用 销售费用 管理费用 财务费用 公司本级1-x季度预算费用中与其平均执行率差异在10%的费用有:（文字分析产生差异的原因） 1、 2、 3、 （三）重点费用预算情况 图表4 商业企业重点费用预算执行情况表 单位：万元 项目 1-x季度实际 年度预算 执行率% 业务招待费 广告宣传及促销费 涉外费用 会议费 车辆运行费 1、业务招待费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 2、 广告宣传及促销费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 3、涉外费用xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 4、会议费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 5、车辆运行费xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 （若有重点费用实际发生与其平均执行率差异在10%的情况，需文字分析产生差异的原因） 三、卷烟销售预算 2010年x季度国产卷烟销售xx万元，完成预算xx万元的xx.xx%,占全年预算的xx.xx%；1-x季度国产卷烟销售xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。其中：一类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；二类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；三类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；四类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；五类卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 进口卷烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；雪茄烟xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%。 图表5 商业企业卷烟销售预算执行情况表 单位：万元 项目 1-x季度实际 年度预算 执行率% 一类卷烟小计 二类卷烟小计 三类卷烟小计 四类卷烟小计 五类卷烟小计 国内卷烟合计 进口卷烟合计 雪茄烟合计 四、烟叶预算情况 2010年1-x季度烟叶销售收入xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售成本xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%；销售毛利xx万元，完成年度预算xx万元的xx.xx%； 收购成本xx万