应收账款之对账单管v理办法.docVIP

应收账款之对账单管理办法1. 总则1.1. 制定目的为使本公司之收款作业顺畅，避免应收账款的误失或延迟以及问题账款的产生，特制定本办法。1.2. 适用范围本公司每月应收账款之对账单处理，均依照本办法所规范的体制管理。1.3. 权责单位1) 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。2) 总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。2. 处理程序规定2.1. 应收账款对账单内容权责单位之承办人员应依客户别整理出当月之《出货单》，并据以制作《应收账款对账单》。对账单应详列下列内容：1) 客户名称、增值税发票或普通发票号码、营业地址、承办人。2) 对账期间。3) 交易明细：A、交易日期、产品编号、品名及规格。B、单位、单价、数量及金额（原价及优惠折扣价）。4) 交易条件。5) 应收金额、已收金额及未收金额。6) 其他备注事项以及注明公司收款的银行账号。2.2. 作业程序1) 权责单位承办人员将《应收账款对账单》呈主管审核后，转送营业单位相关经办人员。2) 营业单位营业人员应详细核对《应收账款对账单》，确定各项资料明细与实况是否相符，如明细与实况有所出入，应及时了解差异原因，并寻求解决之道及知会有关单位处理。3) 营业人员核对《应收账款对账单》内容无误后，呈单位主管签核，并在客户请款期限以前将对账单送达客户。，4) 营业人员应随时与客房联络核对《应收账款对账单》的内容。5) 客户核对无误后，营业人员应请客户将《应收账款对账单》签回，并注明可收款日期，届时应将该款项如期收回。2.3. 处理时限1) 权责单位会计人员须于次月3日前，将上月份之《应收账款对账单》填制完成，送交营业单位。2) 营业单位经办人员须于次月10日前，将上月份之《应收账款对账单》与客户核对后，并将回执联送交权责单位。2.4. 注意事项1) 若客户对《应收账款对账单》的内容有疑问时，权责单位会同营业单位本对原始凭证，如确实有错误之情形应立即更下，以免延误请款。2) 客户签收《应收账款对账单》，应由承办人签字加盖公司章或负责人印章，以示确认。3) 分公司财会承办人员，应将《应收账款对账单》回执联收齐，并传真予总公司权责单位备查。4) 权责单位及营业单位主管应督促下属，遵循应收账款对账处理时限之规定并准时完成作业，如因拖延而影响请款时效者，依相关规定议处之。应收账款对账单客户名称公司电话/传真承办人职务联系人/电话公司营业地址发货日期 编号 品名 规格 单位 数量 单价 金额 优惠价 已收金额 未收金额 付款条件 发票号合计备注：公司开户银行名称： 账号：业务主管：业务员： 财务主管：会计：说明：1、每月3日前会计人员填制此单呈部门主管审核后，转送业务部经办人员核对，呈业务主管签核；2、每月10日前，业务经办人员将会签后的对账单与客户核对。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤，但转念一想：“狮子与老虎是相同的猛兽，被什么吃掉，都是一样的。” 　　刚一放下心，又听见了一阵声音，仔细一看，两只老鼠正用力地咬着梅树的树干。他先是一阵惊慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬断树干跌死，总比被狮子咬死好。” 　　情绪平复下来后，他看到梅子长得正好，就采了一些吃起来。他觉得一辈子从没吃过那么好吃的梅子，他找到一个三角形的枝丫休息，心想：“既然迟早都要死，不如在死前好好睡上一觉吧!”于是靠在树上沉沉地睡去了