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民办学校办学情况专项审核报告 文信内审字（2009）第024号 北京市朝阳区金色摇篮全程实验小学董事会： 按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区金色摇篮全程实验小学（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。 现将审核结果报告如下： 一、基本情况 1、学校为2005年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2007年5月18日在北京市朝阳区民政局依法登记换发《民办非企业单位登记证书（法人）》。 2、学校开办资金150万元，由举办者岑艳投入，并于2005年5月23日经北京中则会计师事务所有限责任公司中则验D字（2005）第89号验资报告验证确认，全部为非国有资金。 法定代表人：岑艳 举办者：岑艳 开办资金：150万元 业务范围：小学教育 登记地址：北京市朝阳区慧忠北里119号楼 3、学校组织机构及人员构成： （1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。 （2）人员构成：截止2008年12月31日实验小学有教学班15个，学生416人，教职员工112人，全部为专职人员。 （3）财务人员3人，其中由朱玉德担任财务主管，配备会计刘鑫（中级职称，有会计证）；专职出纳王谨（无职称，有会计证）。 二、财务情况 （一）相关财务、资产管理和票据管理制度的建立情况 学校已建立了财务管理制度，包括财务处理程序制度、财务稽核制度、财务牵制制度、会计财务分析制度、会计工作交接制度、资产清查制度、票据管理制度、岗位职责制度等。制度建立情况较好。 （二）货币资金405,009.67元，其中现金16,160.38元、银行存款388,849.29元。开户银行1个，为交通银行慧忠北里支行。 （三）学校筹措办学资金的渠道 学校开办资金150万元，由举办者岑艳以货币资金投入，全部为非国有资金，并于2005年5月23日存入北京市朝阳区教育委员会指定的银行帐户内，于2005年8月11日转入学校在交通银行北京慧忠北里支行开立的110060878018010005368号账户内。 2008年1月1日至2008年12月31日收入总额8,506,878.45元，其中提供服务收入8,504,298.29元，占收入总额的99.97%；其他收入2,580.16元，占收入总额的0.03%。 （四）学校办学经费的使用情况 1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额8,631,032.47元，其中业务活动成本6,391,103.81元，占成本费用总额的74.05%; 管理费用2,239,111.36元，占成本费用总额的25.94%; 筹资费用817.30元，占成本费用总额的0.01%。成本费用中公用部分合计5,089,577.17元，占成本费用总额58.97%，个人部分合计3,541,455.30元，占成本费用总额41.03%。 项 目 业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 合 计 公用部分: 3,537,279.85 1,551,480.02 817.30 0.00 5,089,577.17 租赁费 866,001.00 　 　 　 866,001.00 教学费用 853,927.32 　 　 　 853,927.32 活动费 57,924.49 　 　 　 57,924.49 学生伙食费 1,028,958.09 　 　 　 1,028,958.09 日用品 372,987.54 　 　 　 372,987.54 医药费 7,962.83 　 　 　 7,962.83 学生保险 69,291.00 　 　 　 69,291.00 水电气暖 280,227.58 　 　 　 280,227.58 维修费 　 272,812.00 　 　 272,812.00 办公费 　 91,150.05 　 　 91,150.05 汽车费用 　 19,922.02 　 　 19,922.02 差旅费 　 2,524.00 　 　 2,524.00 交通费 　 14,286.50 　 　 14,286.50 业务招待费 　 37,557.80 　 　 37,557.80 广告 　 1,000.00