財务管理制度201532.docVIP

扎鲁特旗香风农牧业机械 有限责任公司 财务管理制度 费用审批与报销管理 借款管理 采购管理 库存商品管理 发票管理及原始凭证管理 第一章 费用审批与报销管理 一、目的 为加强财务管理工作，完善借款、报销程序，明确报销内容，减少不合格单据传递的失误，加强各项费用的核算，提高工作效率特制定本制度。 二、程序 参见费用审批及报销流程表 三、费用审批及报销 （一）费用审批 1）费用审批需填制《用款事项明细表》、依据费用的发生时间提报，一般为费用发生前一周。（《用款事项明细表》见附件1） 2.费用申请的审批权限 申请人——部门负责人——总经理——财务部 （二）费用报销 1.费用报销审批权限 申请人——部门负责人——总经理——财务部 费用报销周期 1)、为确保当月费用全部能够记入当月账目，每月28日前（不含28日）发生的费用必须在当月内报销完毕，不得拖延至下月，否则财务部门不予受理。 2)在填制用款事项明细表的同时，填写一份借款单，费用发生后，填制费用报销单进行报销程序冲销借款单。 （三）.报销单填写规范： 1．报销发票进行分类整理 1)发票按“公司名称”分类。 2)按类别分类、日期分类、需修剪的要先修剪整齐。 2.项目与项目费用分开填写报销。 第二章 借款管理 一、目的 为