基础：现金规划(即货币时间价值)分解.ppt

二、现金财务比率衡量指标 流动比率=流动性资本/每月支出 三、对支出去向的规划（P65） 支出规划 养成良好支出习惯 分类掌控支出 建立支出预算 缩减支出 四、建立紧急储备金 应付短期资金流动性需求 应对紧急医疗或意外灾害导致的超支费用 应付失业或失能导致的工作中断 必要性 如何建立紧急备用金（P67） 信用卡 建立方式 相当于3～6个月的支出水平 现金 活期储蓄 货币市场基金 个人贷款 典当 现金规划实例 家庭基本信息 丈夫：30岁，私营业主，年收入约20万元，无任何保险。 妻子：27岁，小学教师，月薪3000元左右（13个月），有社保，公积金600元/月。 支出：家庭日常支出每月4500元，每月孩子1500，每月车费1500元，家庭旅游一年12000元。 资产状况： 现金1万元，银行活期存款50万，三年定期存款10万元，股票15万，房产现市值75万元。轿车一辆15.2万元，无负债。 编制财务报表 资产负债表 资产 负债及净资产 项目 金额 项目 金额 现金 10000 负债 0 活期存款 500000 定期存款 100000 股票 150000 住房 750000 净资产 1662000 轿车 152000 资产合计 1662000 负债及净资产合计 1662000 现金流量表（年度） 收入 支出 项目 金额 项目 金额 丈夫收入 200000 日常支出 54000 妻子收入 39000 子女教育支出 18000 养车支出 18000 旅游支出 12000 收入合计 239000 支出合计 102000 年结余 137000 财务分析 现金规划是为了保证家庭的资金在具有较强的流动性的同时，其余暂时不需要的资金能够得到充分的运用。 在个人或家庭的理财规划中，现金规划既能够使所拥有的资产保持一定的流动性，满足个人或家庭支付日常家庭费用的需要，又能够使流动性较强的资产保持一定的收益，甚至能明确的体现家庭收入和支出情况，同时达到合理规划家庭支出与收入之间的平衡 活期存款过多，收益性不强 现金规划——家庭生活费用支出 家庭每月支出共计7000元，家庭一年的消费支出现金共计9万元左右，这一部分资金可以采用组合存款的方式，满足了家庭每个月的现金支出，保证了较强的流动性。 1万元现金 2万元活期存款 3万元三个月定期存款 3万元六个月定期存款 1万元现金、2万元活期存款，至少可以满足家庭3个月的消费支出，配合以3个月、6个月的定期，保证了家庭现金流的连续，使其银行存款合理的运转起来。 在满足了基本的家庭消费支出后，还需建立一个家庭紧急备用金账户。 现金规划——家庭应急准备金 家庭紧急备用金预留3万元，采用货币市场基金形式，家庭在急需用资金的时候，可以通过赎回很快变现。 同时单独设立妻子工资账户（每月2000元），每年26000元，作为家庭紧急备用金的补充。 为了使应急备用金部分更为完善，可以办理一张银行信用卡，将每月的透支额度限定为5000元。 本章小结 1. 现金规划是对家庭或者个人日常的、日复一日的现金及现金等价物进行管理的一项活动。 现金规划的目的在于确保你有足够的资金来支付计划内和计划外的费用，并且你的消费模式是在你的预算限制之内的。 2. 现金的机会成本在金融资产里一般被看作是进行活期储蓄的所得。如果你持有现金，就意味着你放弃收益。因此要在资本的流动性和收益性之间进行权衡。 3. 货币的时间价值，是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值。也就是说，货币用于投资并经历一定时间后会增值，其增值部分就是时间价值。 4. 复利产生力量的源泉有两个：一是收益率，收益率越高越好。二是时间，时间越长越好。 5.不同的家庭有不同的收入特点，现金规划应该根据家庭的收入特点来策划。 6. 可以两种方式来建立紧急备用金 ：一为流动性高的活期存款或短期定期存款。一为备用的贷款额度。 复习思考题 1.为什么要做现金规划？ 2.人们持有现金有哪些动机？ 3.现金规划应该考虑哪些内容？ 4.为什么说货币有时间价值？ 5.复利发挥作用的源泉是什么？ 6.什么是紧急备用金，为什么要建立紧急备用金？ 7.如何建立紧急备用金？ /Article/ShowInfo.asp?ID=25764 个人理财 现金规划 现金规划的基本知识 1 货币的时间价值 2 现金规划的内容 3 其他规划对现金规划的影响 4 第一节 现金规划的基本知识 现金的概念 现金规划的概念 现金规划的作用 持有现金的成本 一、现金的概念 广义现金 狭义现金 现金等价物 流通中的现钞 可以随时支付的存款 ◆期限短 ◆流动性强 ◆易于转换成已知金额现金 ◆价值变动风险较小 支票帐户 储蓄帐户 货币市场帐户 其他短期投资工具…… 请同学们论述各自持有现金的原因 持有现金的原因 动机 含义