K报表编制之利润表篇摘自金蝶公司.doc

K/3报表编制之利润表篇 本文档以K/3V11.0.1为编写基础，适用于K/3V10.2之后的版本。 本文主要介绍了三大财务报表之一的利润表的新建编制流程,旨在帮助用户完成企业利润表表的编制工作，并且取到账套中正确的数据。 关键字：新建 利润表 编制 2009年8月4日 V1.0 编写人：王 玉 本文件使用须知  著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的板权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对板权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。  著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。 著作权声明 著作权所有 2009 金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留 目　　录 1 利润表与系统报表简介 3 2 初次新建利润表的编制流程 3 2.1 选择模板，另存报表 4 2.2 调整报表不匹配科目 5 2.3 保存报表，报表重算 6 2.4 利润表上期金额的填列方法 7 2.4.1 方法一 7 2.4.2 方法二 7 3 旧准则下利润表的编制 9 4 利润表取数 10 5 自定义报表公式 10 6 结束语 16  利润表与系统报表简介 利润表是反映企业在一定会计期间的经营成果的会计报表。主要反映企业企业经营业绩的主要来源和构成，有助于使用者判断净利润的质量及其风险，有助于使用者预测净利润的持续性，从而作出正确的决策。 在K/3报表模块中可以进行企业所有报表的编制，其中也包括利润表，但是需要注意的是，因为企业的多样性，例如建筑行业和商品流通企业的会计科目体系的差异性，制造业和保险行业会计科目的差异性，所以K/3只提供各种各样的行业报表模块供企业选择，企业除了在初次编制利润表的时候需要利用行业报表模板，从第二次开始，就可以在以前期间利润表的基础上通过期间的设置来编制以后期间的利润表了。 在我国，企业利润表采用的结构基本上是多步式，即通过对当期的收入、费用、支出项目按性质加以归类，按利润的主要环节列示一些中间性利润指标，分步计算当期净损益。因此，K/3系统提示的报表模板均为多步式结构，本文将以新会计准则下的企业为例，指导用户如何进行企业利润表的编制。 案 例 深圳市延德建设股份有限公司（以下简称延德公司）是2009年6月新成立的一家公司，7月启用金蝶K/3V11.0.1，现7月业务已经全部完毕，需要编制延德建设2009年7月利润表。 初次新建利润表的编制流程 K/3中提供各个行业的报表模板供企业进行选择，如图-1所示。 图-1 报表模板介绍 首先简单介绍延德公司的科目体系设置，延德公司采用新会计准则下的会计科目，损益类科目和新会计准则科目保持一致。接下来开始进行报表编制的流程介绍。 2.1 选择模板，另存报表 选择模板是企业新建报表的第一步，延德公司是按照新会计准则设置的会计科目，所以在K/3行业模板中应该选择跟企业科目体系最接近的“（行业）-新企业会计准则”，以减少后期编制的工作量。 第一步，登陆K/3主控台后，依次单击【财务会计】→【报表】→【（行业）-新企业会计准则】，然后双击打开【新会计准则利润表】； 第二步，在打开的报表界面，单击界面左上角的“文件”菜单，选择“另存为”，如图-2所示。 图-2 报表另存 第三步，给报表重命名，如图-3所示。 图-3 报表重命名 报表另存好之后，本期利润表的雏形就形成了，接下来的工作是进行科目以及公式的调整。 2.2 调整报表不匹配科目 因为企业科目的设置总有自身的特殊性，所以在报表模板中的科目与企业实际的科目设置总存在一定的不匹配，但是相对于资产负债表中的科目而言，损益类科目的变动性比较少，一般来说，报表模板中的科目能跟企业账套中的损益类科目保持较高的一致性。 上文提及的不匹配主要有三种情况：一，报表模板中没有但是企业账套有的科目；二，报表模板中有但是企业账套中没有的科目；三，同一科目在报表模板中的科目代码和在企业账套中的科目代码不一致。 在这里对于报表模板与企业科目的