集团公司财务预算管理制度.docVIP

集团公司财务预算管理制度 1 总则 为规范财务预算的行为，保证生产经营活动的正常开展，须从市场化角度出发，把资本保全与增值的财务目标量化为财务预算。财务部门将依据公司经营计划大纲及有关专业预算，编制公司年度财务预算。 2 财务预算管理的内容及目标 2.1 利润计划的目标----采取各种措施，努力提高利润水平，合理分配公司利润。 2.2 成本计划的目标----在保持产品质量的前提下，使产品成本最低化。 2.3 费用计划的目标----在保证正常生产经营的前提下，使费用支出最小化。 2.4 资金计划的目标----合理使用资金，加速资金周转，不断提高资金的使用效果。 2.5 投资收益计划的目标----以投出资本的保全及增值的最大化。 3 财务预算的管理体系及层次 3.1根据公司财务预算管理的权限，以及对资产的控制程度，将财务预算管理体系分为四个层次： a. 公司本部的分厂、部门的财务预算管理；b. 全资子公司的财务预算管理；c. 控股子公司的财务预算管理；d. 参股子公司的财务预算管理。 4 编制财务预算的依据 4.1 为提高财务预算的正确性以及可操作性。在编制财务预算时，需提供下列专业预算： a. 公司年度方针目标；b. 基本建设、技术改造计划；c. 生产技术、工艺及能力平衡计划；d. 非标准设备制造计划；e. 产品销售量计划；f. 产品生产量计划；g. 产品销售价格趋势分析报告；h.