公司理财：第一讲.docVIP

第一讲 公司理财的内容及目标 财务管理的内容 财务管理是对企业的资金进行规划和控制的一项管理活动。 资金：指企业财产、物资的价值表现以及货币本身。 流动资产投资 生产 流动资产 生产 销售 投资 固定资产 折旧 投资 筹资管理 投资管理 营运资金管理 资金分配 资金运动过程 资金筹集 筹资方式和筹资渠道 资本结构 资金成本 资金投入 净现值(NPV)＝未来现金流量的现值－初始投资支出的现金 基本财务原理：当一项经营计划（如一项新的投资、收购另一家公司等），只有在预期产生的未来净现金流量的现值超过这项计划初始投资支出的现金时，才能增加公司的价值。 营运资金的管理 营业外支出 营业外支出